Как вернуть Tax Free в Москве

Автор ПапаБанкир.ру На чтение 9 мин. Опубликовано 23 июля, 2019

Путешествия – одно из наиболее популярных хобби в наши дни. Каждый турист желает привезти из поездки небольшой сувенир как напоминание об отпуске в другой стране. И местные делают на этом неплохой бизнес, продавая безделушки по завышенным ценам. А знаете ли вы, что за подобные покупки можно вернуть часть денег, воспользовавшись системой Tax Free? Сегодня мы расскажем, как вернуть Tax Free в Москве.

Что нужно знать про Tax Free

Tax Free – это система возврата НДС для граждан, совершавших покупки за пределами своей страны. Поскольку налог на добавленную стоимость идет в казну страны, продавшей товар туристу, пробывшему там недолгое время, логично, что платить его гражданин не обязан.

Система Tax Free охватывает большую часть европейских стран при помощи сервисов Global Blue (43 страны) и Premier Tax Free (29 стран).

Далее мы рассмотрим, как вернуть деньги через Tax Free в Москве по итальянским чекам или любым другим, какие документы нужно подать в банк для возврата и какие условия нужно соблюсти.

Хорошие новости: для тех, кто не успел вернуть деньги через Tax Free, будучи за границей, сделать это можно по возвращении на родину, в Москве или другом крупном городе.

Обратите внимание: для возврата налога необходимо поставить экспортный таможенный штамп на квитанциях в таможенной службе аэропорта вылета. Это послужит доказательством вывоза приобретенных товаров. Отсутствие штампа сделает чеки недействительными.

Для получения таможенного штампа в аэропорту вылета вам понадобятся:

1. Паспорт, подтверждающий гражданство страны за пределами ЕС или иной страны, где приобретались товары.
2. Авиабилет или посадочный талон в распечатанном виде.
3. Оригиналы кассовых чеков на приобретенные товары, а также заполненную латинскими буквами форму Tax Free. Ознакомиться с правилами заполнения и образцами форм можно на сайте сервиса Global Blue.
4. Сами товары, которые были вписаны в форму, поскольку иногда сотрудники таможенной службы требуют их предъявить. Товары должны быть нераспечатанными и прежде не использоваться.

Регистрация на рейс может быть осуществлена сразу же по прибытии в аэропорт. Однако багаж, в котором находятся приобретенные сувениры, можно сдавать только после получения таможенного штампа. Небольшое количество товаров, не превышающее допустимые правилами авиакомпании нормы по весу, разрешается взять в салон в ручной клади.

Можно ли вернуть Tax Free в Москве

Получить возврат денежных средств по системе «Такс Фри» можно во многих точках, открытых компаниями Global Blue Refund и Premier Tax Free. Количество пунктов выдачи данных сервисов исчисляется сотнями тысяч. Они располагаются во многих городах Европы и России, в частности в Москве.

Чтобы через Premier Tax Free или Global Blue Tax Free в Москве вернуть деньги, требуется соблюдение нескольких условий:

• Не иметь гражданства страны, где были приобретены товары.
• Не превышать лимита общей стоимости покупок, обозначенного правилами данной страны.
• Товары должны быть куплены в торговых точках, имеющих подключение к системе Tax Free.

При соблюдении этих требований можно смело идти в один из пунктов, например в «Чешско-Российский банк» (улица Лобачевского, дом 27; часы работы: 9:00 – 18:00 по будням, 9:00 – 17:00 в выходные дни), который сотрудничает с французской компанией Premier Tax Free. Где ещё вернуть в Москве деньги по системе Tax Free? Возврат средств осуществляют также «Мистер-Банк» (ул. Нижняя Сыромятническая, д. 1/4) и «СМП-Банк» (ул. Садовническая, д. 71).

Не всегда вернуть Tax Free в Москве можно в филиале финансовой организации, поэтому наличие данной услуги лучше предварительно уточнить в телефонном режиме.

Для того чтобы вернуть Tax Free в Москве, необходимо четко соблюдать последовательность действий.

Как вернуть Tax Free в Москве: пошаговая инструкция

Что нужно сделать, чтобы вернуть деньги через Tax Free в Москве:

1. Осуществить покупку в торговой точке, работающей в Tax Free. Нужно, чтобы продавец заполнил специальный бланк. Вам потребуется показать загранпаспорт либо его копию (это зависит от требовательности продавца).
2. Поставить таможенный штамп на чеке «Такс Фри» (иногда таможенная служба требует предъявить указанный в квитанции товар).
3. Имея на руках чек с таможенной отметкой, можно прямо в аэропорту обратиться в офисы Cash refund или Tax refund с логотипами Premium Tax Free или Global Blue Refund, чтобы вернуть свои деньги. Эти пункты находятся в зоне Duty Free.
4. Можно вернуть деньги через Tax Free, прилетев в Москву. Ознакомиться с адресами банков, оказывающих данную услугу, можно на сайте www.globalblue.ru.

[offer]

Где вернуть Tax Free в Москве: адреса банков

Филиалы банковских организаций, которые помогут вернуть свои средства через Tax Free в Москве:

1. ЗАО «Банк Интеза»
   Ул. Краснопролетарская, 30. Часы работы: пн. – пт.: 09:00 – 20:00; сб. – вс.: выходной.
2. ЗАО «Банк Интеза»
   24 улица Зацера, 30. Часы работы: пн. – пт.: 09:00 – 20:00; сб.: 10:00 – 17:00; вс. – выходной.
3. ЗАО «Банк Интеза»
   Ул. Садовая-Черногрязская, 16, корп. 18, стр.1. Часы работы: пн. – пт.: 09:00 – 20:00; сб. – вс.: выходной.
4. ЗАО «Банк Интеза»
   Пер. Большой Гнездниковский, д. 1, стр. 2. Часы работы: пн. – пт.: 09:00 – 20:00; сб.: 10:00 – 17:00; вс.: выходной.
5. СМП БАНК
   Кутузовский пр-т, 23, стр. 1. Часы работы: пн. – пт.: 10:00 – 20:00; сб.: 10:00 – 18:00; вс.: 10:00 – 18:00
6. СМП БАНК
   Ул. Неглинная, 8/10. Часы работы: пн. – пт.: 10:00 – 20:00; сб.: 10:00 – 20:00; вс.: 10:00 – 20:00
7. СМП БАНК
   Ул. Профсоюзная, 7/12. Часы работы: пн. – пт.: 10:00 – 20:00; сб.: 10:30 – 17:00; вс.: выходной.
8. СМП БАНК
   Кутузовский пр-т., 8. Часы работы: пн. – пт.: 10:00 – 20:00; сб.: 10:00 – 18:00; вс. : 10:00 – 18:00
9. СМП БАНК
   Проспект Мира, 85. Часы работы: пн. – пт.: 10:00 – 20:00; сб.: 10:00 – 20:00; вс.: 10:00 – 20:00
10. СМП БАНК
    Ленинградское шоссе, 8, здание 2. Часы работы: пн. – пт.: 09:00 – 20:00; сб.: 09:00 – 20:00; вс.: 09:00 – 20:00
11. СМП БАНК
    Ул. Садовая – Черногрязская, 16, корп. 18, здание 1. Часы работы: пн. – пт.: 10:00 – 20:30; сб.: 10:00 – 17:30; вс.: выходной.
12. СМП БАНК
    Ул. Житная, 10, здание 1. Часы работы: пн. – пт.: 10:00 – 20:00; сб.: 10:00 – 20:00; вс.: выходной.
13. СМП БАНК
    Ул. Тверская – Ямская, 26, 1. Часы работы: пн. – пт.: 09:15 – 21:00; сб.: 9:15 – 21:00; вс.: 10:00 – 19:30
14. МДМ БАНК
    наб. Котельническая, д. 33, стр. 1. Часы работы: пн. – пт.: 09:00 – 20:30; сб. – вс.: выходной.
15. МДМ БАНК
    Лубянский проезд, д. 21, стр. 1. Часы работы: пн. – пт.: 08:30 – 20:00; сб. : 10:00 – 17:00; вс.: выходной.
16. МДМ БАНК
    Ул. Профсоюзная, 7/12. Часы работы: пн. – пт.: 08:30 – 20:30; сб.: 10:00 – 19:00; вс.: выходной.
17. МДМ БАНК
    ул. 1-я Тверская-Ямская, д. 11. Часы работы: пн. – пт.: 08:30 – 20:30; сб.: 10:00 – 19:00; вс.: выходной.
18. МДМ БАНК
    ул. 1-я Бухвостова, д. 12/11, корп. 11. Часы работы: пн. – пт.: 08:30 – 20:30; сб.: 10:00 – 19:00; вс.: выходной.
19. МДМ БАНК
    Ул. Красная Пресня, 29. Часы работы: пн. – пт.: 08:30 – 20:30; сб.: 10:00 – 19:00; вс.: выходной.

Топ-7 часто задаваемых вопросов про Tax Free

1. «Какие страны работают по системе Tax Free?»

Вернуть деньги в Москве можно после покупки товаров в таких странах, как: Австрия, Аргентина, Багамы, Бельгия, Великобритания, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Кипр, Китай, Латвия, Ливан, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Малайзия, Марокко, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Россия, Сингапур, Словакия, Словения, Турция, Уругвай, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Швейцария, Швеция, Эстония, Южная Корея и Япония.

Вернуть деньги через Tax Free в Москве после посещения перечисленных стран можно только лицам, не проживающим на территории данной страны на постоянной основе.

В странах, входящих в состав ЕС, вернуть посредством «Такс Фри» часть суммы за покупки, совершенные в них, могут только жители стран вне состава ЕС и наоборот.

Например, гражданин входящей в ЕС Германии, приехавший по туристической визе в Швейцарию (которая не состоит в ЕС) и купивший там сувенир, может рассчитывать на возврат средств через Tax Free.

2. «Есть ли возможность вернуть деньги через Tax Free в Москве за покупки, оформленные через Интернет, отправленные транспортной компанией или курьерской службой?»

Ответ на этот вопрос в целом отрицательный, поскольку вернуть НДС в Москве можно только за товары, приобретенные в торговых точках, заключивших соглашение с Global Blue, и вывезенные в багаже физического лица.

Тем не менее есть ряд стран, которые дают возможность вернуть деньги через «Такс Фри» за интернет-шопинг, а также за покупки, отправленные с курьером или при помощи транспортной компании.

3. «Каким образом можно узнать, сотрудничает ли магазин с Global Blue?»

Некоторые магазины размещают логотип компании на своей витрине или у кассы. Если вы не нашли такого знака, можно поинтересоваться о наличии услуги у продавца-консультанта.

4. «Как не сделать ошибок при заполнении формы Tax Free?»

Вы можете попросить бланк формы прямо в магазине, где приобретаете понравившийся товар.

Для вашего удобства создано приложение «Карта SHOP TAX FREE», в котором нужно пройти регистрацию, а также выбрать русский язык в правом верхнем углу.

Затем нужно указать персональные данные (имя, фамилия, адрес в Москве и номер паспорта) и удобный для вас способ возврата средств (банковская карта).

Дайте сотрудникам магазина вашу карту SHOP TAX FREE, после чего ваши данные автоматически отобразятся в форме Tax Free.

5. «Как можно получить экспортную отметку таможни?»

В аэропорте вылета перед возвращением в Москву или продолжением путешествия подойдите в таможенную службу со своими покупками, заполненными формами Tax Free, кассовыми чеками и паспортом с просьбой поставить экспортный таможенный штамп.

Убедитесь, что вами соблюдены все условия для возврата через «Такс Фри», и узнайте всю информацию относительно таможенных отметок в конкретной стране, иначе вернуть НДС вам не удастся.

6. «Могу ли я вернуть деньги через Tax Free в Москве, если у меня нет таможенной отметки?»

Без экспортного таможенного штампа вы не можете получить возмещение НДС, поскольку он является основным условием для возврата по системе «Такс Фри», подтверждая факт покупки и дальнейшего вывоза товаров из одной страны в другую.

Условия возврата через Tax Free в ряде стран позволяют получить отметку таможенной службы дополнительно:

• Если форма выдана в странах Евросоюза, можно пройти таможню в другой стране, входящей в состав ЕС, вывезти покупки ещё раз и уже там получить штамп таможни по Правилам и условиям совершения Tax Free – покупок данного государства.
• Если форма выдана в другой стране, следует четко следовать местным правилам Tax Free – покупок.

7. «Покупка совершена мною в одной стране Евросоюза, но мне предстоит транзитный перелет через другую страну ЕС. Как мне получить экспортную таможенную отметку?»

Товары, находящиеся в багаже, следует фиксировать в аэропорту, где проходит ваша регистрация на рейс.

Если же покупки находятся в ручной клади, получить таможенный штамп вы можете в последней стране ЕС на пути вашего следования.

Как не попасть в тюрьму за покупки в Италии и сделать выгодный шопинг (2019)

Выгодный шоппинг в Италии 2019. Штрафы за подделки брендов. Подробно про возврат Такс Фри

 Содержание

— Что такое TAX FREE;
— Размер Tax Free в Италии;
— От какой суммы возвращают Такс Фри в Италии;
— Как оформить Такс Фри в Италии — документы;
— Как получить Такс Фри в Италии — способы;
— — Возврат Tax Free в городе;
— — Оформление Такс Фри в аэропорту;
— Правила возврата Такс Фри;
— Можно ли получить Такс Фри в Москве.

Итак, если Вы не больны шопоголизмом, но любите красивые добротные одежду и обувь «Made in Italy», то из путешествия по Италии обязательно привезете себе хоть одну-две обновки. Но не гонитесь за брендами по дешёвке — не покупайте подделки! За это можно получить суровое наказание.

Подделки брендов в Италии. Наказание за покупку

Министр внутренних дел страны Маттео Сальвини проводит кампанию «Безопасные пляжи», направленную на искоренение нелегальной торговли на итальянском побережье.

Согласно статистике торговой Ассоциации Италии объем продаж поддельных брендов в стране составляет около 22 миллиардов € в год. БОльшая часть контрафактных обуви, одежды, кожаных ремней и сумок производят в городе Прато в Тоскании, где обитает большая китайская община. На пляжах Италии эмигранты из Бангладеш и Западной Африки торгуют в основном их продукцией.

Конечно, цель «крестового похода» — наказать продавцов-эмигрантов, которые уклоняются от налогов и подрывают авторитет известных производителей, предлагая туристам «дизайнерские» солнцезащитные очки, парео и детские игрушки. За продажу контрафакта можно получить штраф 2500-15500 € и конфискацию товара. Но и покупатель может получить штраф до … 7000 €!!!!

Купил поддельные очки, часы или бейсболку — заплати штраф 7000 евро!

Не рекомендуем делать татуировки или массаж на пляже. Если у «предпринимателя» нет разрешения на деятельность «on the beach», то туриста можно так же оштрафовать.

Такс Фри в Италии 2019

Выгодные покупки в Италии можно совершать, получая скидку при возврате Tax Free.

Что такое Такс Фри

TAX FREE=Без сборов. То есть, это возврат налога на добавленую стоимость (НДС) из стоимости товара для граждан, проживающих вне Евросоюза (если речь ведем о возврате Такс Фри в Италии).

В Италии более 18 000 торговых точек, подключенных к системе возвращения НДС туристам.

Как вернуть Такс Фри? Разумеется, что для этого нужно прежде всего совершать покупки в магазинах, которые имеют логотипы:

Не покупайте «кота в мешке». Узнайте цены на заинтересовавшие Вас одежду или обувь в магазине, не подключенному к системе Tax Free.

В некоторых магазинах для «рядовых» покупателей цены намного ниже, чем в магазинах для туристов.

Размер Tax Free в Италии

Размер Такс Фри зависит от ставки НДС на товар. Ставка НДС 22 процента применяется к одежде, обуви, текстилю, ювелирным изделиям, вину и другому алкоголю …. Продукты питания облагаются по ставке 10%. Пряности — 5%. Продукты — 4% … Но это не значит, что Вам вернут весь НДС, так как магазины заключают договора на возмещение НДС с посредниками, которые себе берут комиссию за услуги. В среднем российские туристы возвращают в Италии за счет НДС 15% от стоимости покупки.

На сайте www.globalblue.ru/tax-free-shopping/refund-calculator/ можно рассчитать среднюю сумму к возмещению Такс Фри. Кроме этого, можно найти пункт возврата, отследить возврат.

Лайфхак для шопинга за границей. Хотите упростить заполнение документов на возврат Tax Free? Закажите карту на сайте компании Global Blue. Внесите данные в личный кабинет на сайте. Предъявляйте карту при покупке и экономьте время.

От какой суммы возвращают Такс Фри в Италии

Минимальная сумма покупки для возвращения Tax Free составляет 154.95 €. Это общая сумма по чекам в одном магазине в течение дня. Есть торговые центры, например, La Rinascente в Милане, которые оформляют общий счет на восстановление Tax Free в разных бутиках.

Tax Free, per favore (итал.) = Налоги бесплатно, пожалуйста.

Выбираем товар в магазине с эмблемой, подходим к кассе, произносим заветную фразу.

Как оформить Такс Фри в Италии — документы

Вы предъявляете в магазине паспорт, либо копию, либо карту Global Blue.

Вам выдают чек и fattura (специальную фактуру с указанием суммы покупки и суммы к возврату). Личные данные могут попросить Вас заполнить самостоятельно.

Как получить Такс Фри в Италии — способы

Как мы написали выше, на сайте www. globalblue.ru/tax-free-shopping/refund-calculator/ можно найти офисы-пункты возврата налога Tax Free по системе Global Blue, удобные Вам. Это может быть офис в итальянском городе или в аэропорту (Рим, Милан, Неаполь, Римини, Верона, Пиза, Болонья).

Если Вы купили одежду, обувь или другой товар через систему Taxrefund, то смотрите пункты для возврата на сайте taxrefund.it.

В любом случае, в магазине вместе с документами на покупку Вам выдадут инструкцию, как нужно действовать, чтобы получить скидку на товар.

Возврат Tax Free в городе

Если Вы хотите оформить возврат НДС до отлета, то возьмите с собой в офис обновки, паспорт, fattura, чек, обратный билет и банковскую карту. С Вами заключат договор, согласно которому Вы будете обязаны в положенный срок выслать проштампованные в аэропорту чеки в адрес офиса. За невыполнение этого обязательства с Вашей кредитки удержат штраф.

В аэропорту Вы сбросите проштампованные чеки в специальном конверте (получите его вместе с fattura) в специальный ящик.

Если Вы забыли или не успели опустить конверт в заветный ящик, то можно отправить его по почте из России, приклеив почтовые марки.

При покупке ювелирных украшений и шуб в дорогих бутиках услуга возврата Такс Фри предоставляется без посредников. Это гарантирует Вам максимальную скидку (22 процента).

Оформление Такс Фри в аэропорту

С процедурой возмещения Такс Фри в аэропорту Вы, скорее всего, уже сталкивались. Если Вам этого делать не приходилось, то действуйте по следующему алгоритму:

1. Берем посадочный талон.
2. Подходим к таможенному пункту (dogana) со всеми документами (boarding pass, паспорт, fattura, чеки) и обновками. Ярлыки должны быть на месте, вещи — не ношены.
3. Получаем штампы.
4. Находим офисы возврата налога Такс Фри (Global Blue / Premier Tax Free / Tax Refund), предъявляем проштампованные чеки. Здесь можно обналичить Такс Фри (за минусом комиссии) или оставить данные банковской карты, на которую через несколько дней придет вся сумма возврата.

Правила возврата Такс Фри

С правилами возврата Такс Фри можно ознакомиться в разделе «вопросы-ответы» на сайте Global Blue.

Можно ли получить Такс Фри в Москве

Если Вы имеете чеки от компании Global Blue, то, чтобы вернуть Такс Фри в Москве, можете обратиться в любой из пяти банков, представленных ниже.

Обратите внимание на размер комиссии за выдачу Такс Фри наличными.

Где получить возврат Такс Фри в Москве?





Удачного шоппинга в Италии в 2018 и всех последующих годах!

А Вы знаете, какая банковская карта признана лучшей для путешествий в 2019 году?

Такс фри в Риме: возврат, условия, пункты

Уезжая из Италии, многие туристы везут с собой не только мелкие сувениры, но и значительно пополняют свой гардероб или приобретают дорогие предметы интерьера. Им стоит знать, что в этой стране существует система возврата НДС, которой облагаются различные товары.

 Tax Free в Риме возвращается от суммы покупок, которые были сделаны нерезидентами Италии.

Особенности получения Такс фри

Рассматриваемая система предполагает возврат от 4 до 22% от общей суммы покупки, указанная величина варьируется в зависимости от комиссионных выбранного оператора Tax Free и размера НДС. Юридические лица также могут воспользоваться такой услугой, при этом сумма возврата будет взиматься от потраченных средств на деловые поездки за рубеж.

Чтобы осуществить возврат Такс фри в Риме нужно:

• совершить покупки в одном магазине на сумму, превышающую 154,94 евро, при этом они должны быть оплачены одним чеком;
• при выборе магазина удостовериться, что на его витринах имеются логотипы таких компаний, как Global Blue, Premier и Refund. Тогда можно будет точно рассчитывать на Tax Free;
• после совершения покупки оформить специальный бланк, после предъявления которого, в аэропорту Фьюмичино или специальном офисе будет выдана определенная сумма возврата.

Чтобы успеть оформить возврат необходимо предусмотреть до отлета запас времени, нужно будет выехать с отеля на час раньше.

Способы получения Такс фри

Существует два варианта возвращения НДС с покупок: непосредственно в день вылета и заранее.

Через компании

Вышеупомянутые компании все расположены в центре Рима, чтобы оформить возврат в их офис нужно привести:

• не распакованные покупки с ценниками;
• чеки на товары;
• загранпаспорт;
• обратный билет.

После проверки всех сопроводительных документов покупателям выдают деньги. Когда нужно будет уезжать, в аэропорту следует проштамповать на таможенном пункте оформленные на фирме чеки и предоставить свои покупки.

Global Blue

Офис располагается на Piazza di Spagna. Часы приема с 10.00 до 19.30, в воскресенье выходной день. Наибольшая сумма возврата – 2999,50 евро наличными и 14999 в виде перевода на кредитную карту.

Несмотря на то, что речь шла о 22% процентах возврата, в большинстве случаев возврата НДС после покупок будет гораздо меньше, практически вполовину, так как определенная сумма уходит на вознаграждения посреднику. Точная сумма возмещения будет зависеть от стоимости покупок, если они дорогие, то процент будет меньшим.

Premier Tax Free

Пункт возврата имеется в City Refund, при себе нужно иметь кредитные карты типа Amex, MasterCard и Visa. Электронные и дебетовые карты не принимаются, могут выдаваться наличные, но с них снимается комиссия. Потом нужно будет получить отметку таможни, которая выступает подтверждением экспорта купленных товаров, полученную форму необходимо в течение 21 дня вернуть в офис Premier Tax Free.

Если этого не сделать, то полная сумма возврата, а также дополнительные затраты на возвращение средств будут сняты с кредитной карты.

Оформление в аэропорту

Решившись оформить Tax Free перед самым вылетом, нужно учесть, что перед пунктами выдачи постоянно скапливается большая очередь. Чтобы получить возврат НДС в аэропорту Рима нужно пройти несколько этапов:

1. Предварительно получить в магазине, где были совершены покупки специальную фактуру, при заполнении которой нужно будет указать свой адрес, сумму возмещения и паспортные данные. Такую форму можно заполнить самостоятельно или доверить это дело продавцу, главное, чтобы в нем стояла подпись покупателя.
2. После выдачи кассиром посадочного талона следует спросить у него, где находится таможенный пункт для получения Tax Free.
3. Служащий таможенной службы ставит штампы на все предъявляемые чеки, а если он потребует, то нужно будет предъявить все покупки с бирками, которые ни в коем случае нельзя срывать или обрезать. Если турист путешествует дальше по странам ЕС, то штамп на фактурах ставится в той, из которой он будет возвращаться домой.
4. Оформленные бумаги требуется отнести в выбранную фирму и получить Такс фри в виде наличных или же перечислением на карту, во втором случае они могут идти от 3 до 5 дней. До получения зачислений все оформленные документы следует обязательно хранить, если вдруг возврат за это время не будет перечислен, тогда можно будет получить информацию о причинах по телефону, указанному на этих бумагах. В случае закрытия пункта Cash refund или же его отсутствия в аэропорту можно будет отправить заполненные бланки на его адрес, не забыв вписать в них номер своей кредитки.

Подробно описанные варианты получения Tax Free дают возможность сделать выбор в пользу более оптимального способа. Окончательная сумма будет несколько меньше установленного на товар НДС, так как с нее будет взиматься плата за обработку и возможно комиссия за возврат денег наличными.

Поделиться с друзьями в социальных сетях:

как вернуть деньги за поездку с купленных вещей заграницей

Простой способ вернуть до 22% с купленной вещи заграницей, возврат Такс Фри (Tax Free), пошаговая схема возврата Такс Фри на примере Турции, международного аэропорта в Анталии

Не каждый турист готов ограничиться покупкой сувенирного магнитика. Все чаще отдых сопровождается масштабным шопингом, приобретением дорогостоящих вещей, смартфонов, вплоть до телевизоров и фирменных часов именитых брендов. Однако не все, в особенности начинающие туристы, знают о возможности возврата части потраченных денежных средств, на тот или иной товар. Давайте разберемся, что такое Такс Фри (Tax free) и как сделать свое путешествие гораздо выгоднее.

Что такое Такс Фри (Tax Free)

Tax Free — система возврата части налога на добавленную стоимость (НДС), от приобретенного товара, на территории страны гражданином, которой вы не являетесь. Средняя сумма возврата может составить от 7 до 22%. Всего в мире порядка 130 стран, в которых предусмотрен НДС, однако из них, лишь половина готова вернуть сумму НДС, с купленного туристом товара.

В нашей группе Вк — «Моя планета — Путешествие» публикуются самые последние статьи, подписывайтесь и будьте в курсе

Кому не вернут НДС

Необходимо учитывать, что на возврат имеют права, лишь те, у кого нет вида на жительство или права на работу в данной стране. Если вы проживаете на территории другого государства более 3-6 месяцев, вам вероятно, также откажут в возврате суммы НДС. В зависимости от страны, список товаров на которые не распространяется возврат, может отличаться. Чаще всего к таким товарам относится: алкоголь, табачные изделия, книги и т.д., поэтому необходимо заранее уточнять их список.

Учитывайте и минимальную сумму, на которую должен быть приобретен товар, в каждой стране она своя, например:

Австралия — 300 AUD,
Германия — 25 EUR,
Испания — 90,15 EUR,
Италия — 154,94 EUR,
Таиланд — 2000 бат (66$)

Магазин с табличкой Tax Free
/ https://www.retail-loyalty.org/upload/medialibrary/c56/c56f1bcaab6874183da69d076f172d29.jpg

Где приобретать товар, чтобы вернули деньги по системе Такс Фри

К сожалению, на один и тот же товар возврат НДС может как действовать, так и нет. Все дело в магазине, в котором он был приобретен. Важно, чтобы магазин сотрудничал с одной из компаний операторов, которые производят возврат. Часто на входе в такие магазины, имеется табличка или наклейка с надписью “Tax Free”, иногда ее располагают в кассовой зоне. После того, как вы определились со своей покупкой, попросите на кассе квитанцию Tax Free и подготовьте паспорт для ее заполнения.

Важное примечание:
Приобретенная вами вещь должна иметь товарный вид, т.е. если это одежда, на ней должна быть бирка из магазина, купленный телефон или другая техника, должны быть упакованы в оригинальную коробку и не использоваться до проверки офицером таможни. Так, что после того, как в магазине вы убедитесь в исправности приобретаемого товара, аккуратно упакуйте его обратно, не отклеивая и не отрезая никакие бирочки и даже не удаляйте защитную пленку с экрана телефон, иначе вполне вероятно, что денег обратно вы не получите, хотя иногда таможня может пойти на встречу.

Сколько занимает по времени процедура возврата

Заполненную квитанцию Такс Фри, вам необходимо предъявить в окошко таможенной службы, расположенное в аэропорту. Будьте внимательны на процедуру возврата вам может понадобиться от 10 минут до часа, в зависимости от очереди, поэтому приезжайте в аэропорт заранее. Офицер таможенной службы сверит приобретенный вами товар с предоставленной квитанцией Tax Free, после чего поставит печать. Обычно рядом с таможенной службой имеется точка возврата денежных средств по системе Такс Фри, отмеченная надписью “Tax Free Cash Refund” или, что-нибудь в этом роде.

Вот только всю сумму НДС у вас вернуть не получиться, так как операторы посредники, через которые работают большинство магазинов Такс Фри, берут свои процент за оказываемую услугу. Тем не менее Tax Free, это выгодный способ приобрести понравившуюся вещь в другой стране во время путешествия, дешевле чем у себя на родине.

Интересная статья: Самолеты каких авиакомпаний летают без происшествий: рейтинг наиболее безопасных компаний, какое место занял Аэрофлот

Пример заполнения квитанции Tax Free
/ https://mmk-mission.ru/wp-content/uploads/2018/11/vozvrat-naloga-kak-poluchit-tax-free-taks-fri.jpg

Для примера: о возврате Такс Фри (Tax Free) в Турции

Сумма НДС в Турции составит 18 % для электронных изделий часов, а так же солнцезащитных очков и аксессуаров.
Для текстиля и кожаных изделий, а так же для ковров, книг, сумок и продуктов питания, сумма НДС составляет 8 %
Однако возврат будет не полным, на руки вы получите лишь 40 % от суммы НДС

Минимальная сумма, на которую должна быть приобретена вещь в Турции составляет:

108 лир (1082 руб), для ставки НДС 8 %;
118 лир (1182 руб), для ставки НДС 18%

В течение какого срока с момента покупки можно оформить возврат?

Оформить Такс Фри необходимо в течении 3 месяцев с момента приобретения вещи, затем дается еще 3 месяца, чтобы получить возврат денежных средств, после того, как вы поставили печать на таможне в аэропорту.

Самый удобный и быстрый способ, это поставить печать в Аэропорту и сразу получить возврат.

Такс Фри в терминале № 1 в международном аэропорту Анталии
/ https://turktrip.ru/sites/default/files/pictures/antaliya/aeroport/tax-free.jpg

Действуем по следующей схеме:

1. На стойке регистрации предупреждаем, что багаж, с купленными вещами, нам будет нужен для оформления возврата Такс Фри.
   После регистрации багажа, на него прикрепят бирку, и вернут его вам, так же вы получите посадочный талон.
2. Затем, если брать аэропорт Анталии, в международных терминалах номер 1 или 2, вам нужно подойти на стойку регистрации под номером 211, именно здесь посмотрят купленные вами вещи и поставят штамп.
3. Тут же по вашей просьбе подскажут, указав направление, на одну из фирм посредников, которая вернет вам деньги, либо наличными в турецких лирах, либо на карту в валюте вашей страны, по вашему желанию.
4. Теперь можно сдавать свой багаж.

Напишите в комментарии, вы когда-нибудь возвращали НДС по системе Tax Free и сколько вы на этом смогли сэкономить. Поделитесь с нами, в каких странах возврат наиболее эффективно организован и выгоден, а где могут возникнуть трудности. и в чем именно

Стойка Такс Фри в терминале № 2 в международном аэропорту Анталии
/ https://turktrip.ru/sites/default/files/pictures/antaliya/tax-free/tamozhnia-perviy-etag. jpg

Что такое такс-фри? | Вопрос-Ответ

Что такое такс-фри

Такс-фри (от англ. tax free — «без сборов») — это система возврата налога на добавленную стоимость, заложенную в цену товара. Такс-фри могут получить иностранные граждане, совершившие покупки на определённую сумму. Налог возвращается при обратном пересечении границы того государства, в котором были приобретены товары.

Размер tax free зависит от величины НДС в той или иной стране и составляет от 7 до 20 % от стоимости покупки. Важно знать, что существует установленный срок, в течение которого можно вернуть налог с покупки — в зависимости от страны, он варьируется от одного до трёх месяцев.

Как получить такс-фри в России? >>

В каких странах действует система такс-фри?

Получить такс-фри можно в государствах – членах Евросоюза. Налог на покупки также возвращают следующие страны:

• Аргентина,
• Белоруссия,
• Израиль,
• Ливан,
• Марокко,
• Сингапур,
• Турция,
• Южная Корея.

Как получить такс-фри?

Узнать магазины, в которых действует такс-фри, вы сможете по ярким наклейкам на входе. Практически все европейские торговые точки работают с этой системой.

Для того чтобы вернуть НДС, необходимо совершить покупку на определённую сумму. Например, в Чехии нужно за раз отовариться как минимум на 2000 крон (примерно 85 евро), в Италии — на 155 евро, а в Германии всего на 25 евро.

Постарайтесь спланировать свои покупки так, чтобы они были совершены в один день — так у вас будет больше шансов уложиться в минимальную для выплаты такс-фри сумму и получить больше денег.

После совершения покупки необходимо cпросить у продавца специальные документы, нужные для возврата налога. Собираясь на шопинг, не забудьте взять с собой загранпаспорт для оформления чека такс-фри.

Как правило, документы заполняются продавцом на месте, поэтому рекомендуется внимательно проверить правильность оформления бланка: верно ли указаны фамилия и имя, паспортные данные. Важно проверить совпадают ли в анкете данные кассового чека.

В некоторых магазинах покупателям выдаётся пустой чек такс-фри, к которому прикрепляется чек от покупки. В этом случае ответственность за заполнение документа ложится на ваши плечи. Правила заполнения бланка такс-фри указаны в специальных брошюрах, взять которые можно в магазинах или аэропортах.

Действия в аэропорту

Если вы собираетесь получить такс-фри, рекомендуется приехать в аэропорт за полчаса до начала регистрации. В противном случае вы рискуете оказаться в немаленькой очереди, находясь в которой, будете переживать, что не успеете на самолёт.

Покидая страну, в которой были совершены покупки, нужно проставить таможенные штампы на заполненных бланках такс-фри. Стоит отметить, что в некоторых государствах, например, в Израиле, эта процедура не делается, поэтому лучше уточнить этот момент в магазине или у гида.

Некоторые таможенники могут попросить предъявить им покупки, за которые вы хотите получить такс-фри, рекомендуется держать эти вещи под рукой.

После получения заветного штампа надо подойти к окошку с надписью Global Refund, где вы и получите деньги в удобной для вас валюте. Важно знать, что в странах еврозоны лучше брать европейскую валюту, поскольку за доллары могут взять внушительную комиссию.

При оплате покупок банковскими картами, НДС чаще всего возвращается на кредитку, однако, если повезёт, таможенники могут дать наличные.

Кто не может получить такс-фри?

НДС не возвращается тем гражданам, которые имеют вид на жительство в том государстве, где были совершены покупки. Кроме того, система такс-фри не распространяется на лиц, приехавших в страну с целью работы, и на тех, кто провёл в государстве более трёх месяцев.

На какие товары не распространяется такс-фри?

Такс-фри возвращается далеко не за все покупки — нельзя получить НДС за купленные сигареты, алкоголь, книги, продукты питания, транспортные средства, драгоценные камни и товары, приобретённые через Интернет.

О том, что делать, если вы не успели вернуть такс-фри в аэропорту или хотите вернуть его в другой стране, АиФ.ru расскажет 9 июня.

Читайте также:

Шопинг за границей через Интернет: где покупать, чем платить, как доставлять >>

Лекарство от тоски. Едем на шопинг за границу! >>

Как вернуть часть стоимости покупок, совершённых за границей? >>

Tax Free в Польше (такс фри): Возврат, какой процентр.

Такс фри в Польше. Покупка товаров за границей обычно обусловлена одним из двух факторов: дефицит или выгода. Дело в том, что в первом случае конкретный товар просто отсутствует на полках магазинов в родной стране и, чтобы его достать, необходимо ехать за границу.

Из статьи Вы узнаете:
Что такое Tax Free в Польше?
Какой процент VAT в Польше?
Какие существуют способы возврата VAT?
Программа Tax Free действует во всех польских магазинах?
Каждый ли иностранец может воспользоваться Такс Фри?
Что нужно знать, чтобы вернуть налог самостоятельно?
Какие преимущества и недостатки компенсации VAT в магазине?
Как осуществить возврат денег по доверенности?
Какие нюансы необходимо учесть, чтобы успешно пройти границу?
Выгодно ли сотрудничать с Global Blue?
Сколько ждать возврата средств?
Выводы

Во втором случае цена на товар в близлежащей стране может быть очень выгодной, и жители приграничной территории с удовольствием едут туда закупаться. В последнее время украинцы часто покупают дорогостоящие товары в Польше, однако не все знают, что часть потраченных денег можно вернуть. Все дело в программе Tax Free. Именно о ней мы и поговорим в этой статье, чтобы разобраться в самом понятии и понять, как работает данная система.

Что такое Tax Free?

Tax Free — это программа, которая позволяет иностранцу вернуть часть денег (VAT), затраченных на покупку того или иного товара.

VAT это налог, который добавляется в стоимость каждого товара. Все собранные налоги в дальнейшем тратятся на обеспечение отдельных категорий граждан. Например, из них выплачивают пенсии и льготы. И тут выплывает логичный вопрос: если VAT направлены на обеспечение граждан иного государства, то почему иностранец должен их платить, если он уже платит налоги в своей родной стране?

Именно для этого и существует программа Tax Free, с помощью которой иностранный гражданин может компенсировать свои расходы на налог (VAT).

Какой процент VAT в Польше?

Единого процента VAT на все товары в Польше не существует. Он постоянно меняется и отличается для каждой категории продукции:

• Продовольственные товары и печатные материалы – 5%
• Тропические лакомства и детское питание – 8%
• Товары для дома, мебель, посуда, одежда, обувь, парфюмерия, алкоголь, шоколад и детские игрушки – 23%

Ставка VAT указывается в товарном чеке, и чем она больше, тем больше денег сможет вернуть покупатель. Поэтому рекомендуем выбирать товары с наибольшим процентом налога.

Ниже мы приведем пример, чтобы наглядно объяснить, как высчитывается VAT.

Допустим, иностранец купил в Польше брендовые туфли, стоимость которых 3150 PLN. Процент налога по этой категории – 23%. То есть, 3150:100*23=724.5 PLN – размер компенсации.

Однако не всегда можно рассчитывать на стопроцентный возврат налога. Существуют определенные нюансы, одним из которых является способ компенсации.

Какие существуют способы возврата VAT?

На данный момент можно выбрать только один из двух доступных способов возврата налога:

1. Стопроцентный возврат. То есть, размер компенсации будет прямо пропорциональным размеру VAT. Существенным недостатком можно назвать лишь то, что для завершения процедуры возврата средств необходимо будет возвращаться в Польшу или даже в тот же магазин, в котором была совершена покупка. Конечно, если иностранец часто ездит отовариваться за границу, то для него это не станет проблемой. Однако при совершении разовой покупки, такой способ, пожалуй, не самый рациональный.
2. Возврат с помощью глобального оператора. В Польше таким оператором является Global Blue. Сотрудничая с этой компанией, общая компенсация будет полной, но оператор вычтет процент за свои услуги. Поэтому иностранец получит меньшую сумму, чем при самостоятельном возврате средств. Часто комиссия Global Blue может достигать 45%. Однако покупателю не придется возвращаться в тот же магазин, где была совершена покупка. А это может быть огромным плюсом для тех, кто не ездит в Польшу часто.

Как видим, в каждом из этих способов есть свои плюсы и минусы. Поэтому рекомендовать какой-то один из них будет неправильно и нелогично. Выбирать нужно исходя из того, какой процент компенсации хочет получить иностранец, и есть ли у него возможность повторно приехать в Польшу.

Программа Tax Free действует во всех польских магазинах?

Нет, не каждый магазин в Польше работает по программе Tax Free. Именно поэтому очень важно обращать на это внимание перед покупкой какого-либо дорогостоящего товара. Иначе получить возврат средств не получится. Информация о Tax Free обычно размещается на вывесках возле магазинов и на кассах. Но самым надежным способом узнать, работает ли данный магазин с Tax Free – это проконсультироваться с его работниками.

Каждый ли иностранец может воспользоваться Такс Фри?

Нет. Для компенсации VAT покупатель должен:

• Не быть трудоустроенным в Польше;
• Не иметь ВНЖ или ПМЖ;
• Вывезти приобретенный товар с территории Польши в течение трех месяцев;
• Не быть беженцем;
• Не быть резидентом РП;
• Подать документы на компенсацию в течение первых семи месяцев после покупки.

Важно учитывать, что для возможности возврата денег, сумма покупки должна быть не менее 300 PLN.

Что нужно знать, чтобы вернуть налог самостоятельно?

Наилучшим решением будет консультация с работником магазина, в котором приобретается товар. Дело в том, что каждый магазин, работающий с Tax Free, может вводить собственные условия возврата. Поэтому, чтобы не упустить шанс компенсации, нужно учесть и выполнить все правила.

Однако есть моменты, которые являются основополагающими  и неизменными. Один из них – это грамотное оформление чека на покупку. Сотрудник магазина обязан выдать специальную квитанцию Tax Free, в которой будет указана следующая информация:

• Данные и печать магазина;
• Фамилия, имя и отчество покупателя;
• Номер и серия заграничного паспорта;
• Адрес проживания или прописки;
• Название покупки и ее цена;
• Дата приобретения товара;
• Подпись продавца и покупателя.

Данная квитанция может быть напечатана или заполнена продавцом вручную. Это не влияет на ее актуальность. Иностранцу необходимо внимательно сверить всю информацию, которая указана в квитанции. В случае несовпадения хотя бы одной цифры или буквы вернуть деньги будет невозможно.

Также продавец должен прикрепить к квитанции Tax Free кассовый чек. Данные о покупке в этих двух документах должны быть идентичными.

До въезда на родину товар рекомендуется не вскрывать и не отрывать от него бирки. Несоблюдение этого правила может повлечь за собой длительный досмотр и дополнительные вопросы от таможенников.

Какие преимущества и недостатки компенсации VAT в магазине?

На сегодняшний день, возврат средств через магазин является наиболее популярным способом компенсации. Однако необходимо учитывать все плюсы и минусы данного метода.

Недостатки:

• Нужно обратно приезжать в данный магазин;
• Может оказаться, что магазин, в котором планировалась покупка, не работает по программе Такс Фри;
• Работа по таким условиям, которые вводят покупателей в заблуждение. Например, в магазине могут открыть точку Global Blue. То есть, иностранец все равно будет платить комиссию.

Преимущества:

• Высокая вероятность стопроцентной компенсации налога;
• Получение денег на месте;
• Бонусы, которыми магазины поощряют покупателей;
• Возможность возврата VAT по доверенности.

Как осуществить возврат денег по доверенности Tax Free в Польше?

Для того чтобы воспользоваться этим способом, необходимо иметь надежных друзей, находящихся на территории РП. Покупателю нужно лишь написать доверенность, которую даже не нужно нотариально заверять. Скачать бланк доверенности можно здесь. Важно заполнить его грамотно, без единой ошибки. Вместе с этим документом необходимо будет показать в магазине: скан-копию загранпаспорта покупателя, квитанцию Такс Фри, товарный чек, и паспорт доверенного лица.

Какие нюансы необходимо учесть, чтобы успешно пройти границу?

Во-первых, подготовка и правильное заполнение квитанций и чеков. На границе необходимо будет показать эти документы, чтобы пограничник поставил специальную печать. Без нее нельзя будет компенсировать VAT.

Во-вторых, иностранцу необходимо убедиться, что он находится в специальной очереди Такс Фри. Только пройдя ее можно получить специальную печать и подпись таможенника в чек.

В-третьих, получить печать в квитанции следует ПЕРЕД прохождением транспортного контроля. В противном случае о возврате налога придется забыть.

Выгодно ли сотрудничать с Global Blue?

Как уже упоминалось выше, Global Blue это компания, которая помогает возвращать VAT иностранцам, не желающим заниматься этим вопросом самостоятельно.

Покупатель затрачивает минимум сил и нервов, и получает компенсацию в короткие сроки. Недостатком сотрудничества с оператором можно назвать лишь то, что ему придется отдать часть возмещенных средств. Точную цифру назвать тяжело, так как расчет зависит от многих факторов.

В качестве примера, вспомним ранее приведенную ситуацию с покупкой брендовых туфлей, стоимостью 3150 PLN. Если заниматься компенсацией самостоятельно, то удастся вернуть 724.5 PLN, а через Global Blue – 420 PLN. То есть, за услуги оператора придется заплатить 304.5 PLN.

Сколько ждать возврата средств Tax Free в Польше?

Однозначный ответ на этот вопрос дать нельзя. Все зависит от того, каким способом покупатель хочет вернуть деньги:

• В магазине. Для этого необходимо вернуться туда же, где был куплен товар. При себе нужно иметь квитанцию с печатью таможенной службы, товарный чек и удостоверение личности. VAT возмещается наличными прямо в магазине.
• На границе. Рассмотрение заявок ведется в порядке живой очереди. Необходимо иметь при себе те же документы, что и при обращении в магазин. На сегодняшний день, пункты на границе все чаще заменяются точками Global Blue. Поэтому велика вероятность, что платить комиссионные все равно придется.
• В отделениях Global Blue. Ожидать выплату придется от одного до четырнадцати дней. Возмещение возможно наличными или на карту, в зависимости от суммы.
• По почте. Для этого в Global Blue необходимо отправить письмо со всеми документами. Ответ придет небыстро. Обычно это занимает несколько месяцев. Также этот способ очень рискованный в плане того, что если письмо где-нибудь затеряется, то вернуть деньги не получится. Ведь все документы будут безвозвратно утеряны.

На наш взгляд, первый и третий варианты являются наиболее рациональными. Если покупатель периодически ездит в Польшу по личным делам, то можно самостоятельно заехать в магазин и получить компенсацию. В противном случае – лучше отправиться в отделение Global Blue. Это позволит сохранить время и получить неплохую сумму возврата.

Выводы

Воспользоваться программой Такс Фри абсолютно несложно, особенно если была совершена крупная покупка и сумма компенсации может быть достаточно большой. Мы однозначно рекомендуем не упускать такую возможность. Ведь возвращенные деньги могут послужить первым вкладом для реализации вашей заветной мечты!

С этой статьей так же интересуются:

Если остались вопросы пишите их в комментариях, с удовольствием ответим! Удачных и безопасных поездок.

Обязательно посмотрите:

• Сколько стоит одежда в Польше

  Сколько стоит одежда в Польше Сколько стоит одежда в Польше? В период сезонных распродаж некоторые любители шопинга отправляются за одеждой в Европу. Польша не становится исключением, особенно для украинцев. Она находится рядом, да и качество одежды здесь выше, ведь оно должно соответствовать европейским стандартам. Мы…

• Общественный транспорт в Польше

  Общественный транспорт в Польше Общественный транспорт в Польше. Сегодня я расскажу вам о пяти аспектах, связанных с общественным транспортом в Польше. В одной статье рассказать о всех нюансах покупки билета в каждом городе нереально, так как в каждом городе действует своя система и свои тарифы.…

• Tax Free в Польщі (такс фрі)

  Tax Free в Польщі: визначення поняття і способи повернення коштів Такс фрі в Польщі. Купівля товарів за кордоном зазвичай обумовлена одним з двох факторів: дефіцит або ціна. Справа в тому, що в першому випадку конкретний товар просто відсутній на полицях магазинів в рідній країні і,…

В Италии наблюдается рост

покупок, совершаемых беспошлинными налогами: кто покупает?

Знания не могут расти, если ими не делятся. Поделись этим!

Не облагаемые налогом покупки достигли рекордного уровня в этом году, составив более 8 млрд евро за первые 5 месяцев 2019 года, что на 13% больше, чем в прошлом году. Это актуальная новость, потому что она подчеркивает новую тенденцию в международном туризме, а именно — растущий приток туристов из стран, не входящих в ЕС . В то время как Италия всегда была излюбленным местом для путешествий, популярным среди различных демографических групп во всем мире, в последнее десятилетие индустрия туризма подпитывалась в основном путешественниками из других европейских стран.

Китай и Италия: особые отношения, укрепляющиеся с каждым днем ​​

На

китайских туристов приходится почти 30% прироста беспошлинных покупок в Италии. Согласно недавнему исследованию национальной ассоциации малого и среднего бизнеса, ожидается, что в этом году Италию посетят более 6 миллионов китайских туристов, что на миллион больше, чем в 2018 году, при средних не облагаемых налогом расходах в размере почти 1500 евро на человека. Эта впечатляющая цифра часто включает покупки, сделанные от имени друзей и семьи дома — или через приложения, которые специально позволяют пользователям организовывать такие транзакции.В частности, итальянские модные бренды пользуются огромной популярностью в Китае. . Обычной практикой является поездка любимого человека в Италию, чтобы заполучить не облагаемую налогом сумочку Armani или костюм Zegna. Dolce & Gabbana, с другой стороны, все еще не очень хорошо себя чувствует на китайском рынке.

Запустите свой бренд в Италии! Позвоните нам сейчас!

Покупки, не облагаемые налогом в Италии: кто покупает?

Куда попадают другие беспошлинные покупки, сделанные в Италии? Российские туристы — вторая по величине группа , на которую приходится примерно 12% не облагаемых налогом сделок, за ней следуют американские туристы с 8%.Хотя это самые большие группы из отдельных стран, наблюдается также растущая тенденция туристов из стран Ближнего Востока, таких как Катар, Кувейт, Саудовская Аравия и ОАЭ.

Покупки Tax Free в Италии: как они работают

Резиденты стран, не входящих в ЕС, могут потребовать возврата НДС при любой покупке на сумму более 155 евро. Претензию можно подать на специальной стойке в аэропорту, и она распространяется только на определенные классы товаров. Он был разработан как способ побудить туристов покупать определенные товары и регулируется международным правом.Италия занимает третье место среди стран-членов ЕС по наибольшему объему необлагаемых налогом покупок, составляя почти 16% от общего числа, после Великобритании (которая на момент написания статьи все еще технически является членом Союза) и Франции. Подавляющее большинство беспошлинных покупок связано с предметами роскоши, такими как дизайнерская мода, аксессуары и обувь. Туристы могут сэкономить 22% на своих расходах, что означает значительные суммы на товары, которые могут стоить более 1000 евро. В прошлом году рассматривалась идея распространения льгот, не облагаемых налогом, на другие категории товаров, такие как мебель, которые в настоящее время не покрываются страховкой, поскольку их нельзя отнести домой домой.

Позвоните нам сегодня, чтобы вывести Ваш новый продукт на рынок Италии.

Знания не могут расти, если ими не делятся. Поделись этим!

3 схемы налоговых льгот для привлечения иностранцев

В Евросоюзе не все меняется в худшую сторону. Многие страны задумываются о своей национальной идентичности, что усиливает налоговую конкуренцию среди 28 членов ЕС.

В последние годы такие страны, как Румыния, Польша и Венгрия, показали это в своих соответствующих корпоративных налогах, и нечто подобное сейчас происходит с налогами на прибыль в других странах.

Многие страны знают об успехе уникальных программ, таких как NHR Португалии или Non-dom Cypru. Поэтому они начинают привлекать иностранцев с помощью налоговых льгот, которые часто также распространяются на граждан, которые покинули страну и решили вернуться. Италия — одна из таких стран.

Пока мы почти не говорили об Италии в Tax Free Today. Мы говорили об этой стране только тогда, когда указали, что Италия поддерживает особый договор о дружбе с Панамой , который позволяет итальянцам получить постоянное место жительства там даже легче, чем с визой дружественных наций. Для них эта резиденция дешевле примерно на 1000 евро.

Что касается налогов, Италия во многих отношениях даже менее привлекательна, чем Канада, Австралия, Германия или Испания. Конечно, Италия в некотором роде является образцовой страной с мерами, которые еще предстоит реализовать в этих других странах.

В частности, в области итальянского налогообложения, в настоящее время существует так много интересных налоговых вычетов для различных групп, о которых Tax Free Today пришлось писать. Конечно, нельзя забывать о недостатках, которые все еще есть у Bella Italia. Например, высокие взносы на социальное обеспечение или чрезмерные информационные обязательства.

В этой статье мы в основном поговорим о 3 наиболее важных налоговых вычетах , которые были недавно введены в Италии и чья привлекательность значительно возросла благодаря недавней реформе. А именно:

• Режим входящего налога для сотрудников, а теперь и для самозанятых
• Режим, не связанный с домом для богатых людей
• Схема пенсионеров для пенсионеров, поселившихся на юге Италии

Текущая налоговая ситуация в Италии

В Италии с 2017 года действует режим въездного налогообложения, который предоставляет привлекательные налоговые льготы для иностранных сотрудников, а также для итальянцев-экспатриантов по возвращении в Италию после длительного отсутствия в стране их происхождения.

Они пользовались 50% освобождением от уплаты налогов, поэтому они уплатили только половину соответствующих налогов на прибыль. В Италии, если нет налоговых вычетов, они быстро повышаются с 23% до 43%. Специфические уровни налоговой прогрессии s :

• 0–15 000 евро : 23%
• 15 000–28 000 евро 9000 5: 27%
• 28 000–55 000 евро 9000 5: 38%
• 55 000–75 000 евро : 41%
• Более чем 75 000 € : 43%

Помимо налога на прибыль, региональный (0. 7-3,3%) и муниципальные налоги (макс. 0,9%) — и , которые варьируются в зависимости от места проживания. Различные налоговые вычеты в размере 19% предоставляются на страхование жизни, здоровье, учебу и расходы на похороны в небольших суммах (макс. 1000–2000 евро). Существуют также налоговые льготы для неработающих супругов (800 евро только с доходом менее 80 000 евро) и детей (950 евро с доходом менее 95 000 евро).

Итальянский региональный налог на производство (IRAP) поражает самозанятых в Италии на 3.От 9% до 4,82%, в зависимости от региона и характера бизнеса. Он рассчитывается на основе чистой прибыли, которая допускает только некоторые конкретные вычеты, но здесь речь идет исключительно о деятельности, связанной с Италией. НДС обычно составляет 22%.

Конечно, мы не должны забывать о взносах социального страхования , которые в Италии составляют от 24% до 34% в зависимости от вида деятельности. Это зависит от карьеры, которая, особенно для регулируемых профессий, обычно имеет собственный пенсионный фонд. Но в большинстве случаев вы должны внести взнос в Gestione Separata (INPS) в размере 25,72% от максимального дохода в 101 427 евро (для самозанятых).

Этот сбор является значительным, но обычно вычитается из налогооблагаемого дохода.

Однако, благодаря соглашению о социальном обеспечении между странами ЕС и некоторыми другими, можно избежать уплаты взносов на социальное обеспечение при определенных обстоятельствах. В этом случае режим входящего налога может стать одним из самых интересных в Европе.В связи с этим Tax Free Today продолжит расследование, чтобы узнать реальные варианты.

Конечно, есть и другие соответствующие налоги. Налог на наследство и дарение составляет , по сравнению с остальной Европой довольно низок и допускает высокие льготы. Однако за каждое пожертвование вы должны внести платеж в размере 200 евро:

.

• Супруг (а) и дети : 4% до 1 миллиона евро без налога
• Братья и сестры : 6% до 100 000 евро без налога
• Члены семьи : 6% без исключений
• Несвязанные третьи стороны : 8% без исключений

Налогообложение дивидендов, начисленных процентов и прироста капитала , как правило, по фиксированной ставке 26% с различными исключениями. Прирост капитала, полученный от продажи недвижимости, облагается налогом по ставке 20% (за исключением основного жилья) при условии, что продажа осуществляется до 5-летнего периода владения недвижимостью. Доход от аренды обычно рассчитывается в соответствии с подоходным налогом с населения, но для краткосрочной аренды менее 30 дней применяется фиксированная ставка 21%.

В Италии существует дополнительных налогов на недвижимость и активы, находящиеся за границей, (IVIE) . Недвижимость за рубежом облагается налогом на имущество в размере 0,76% от кадастровой стоимости (ЕС) или покупной цены (за пределами ЕС), в исключительных случаях — 0.4%. Это также обычно относится к недвижимости внутри страны (IUC).

Активы, хранящиеся за границей, облагаются налогом на имущество (IVAFE) в размере 0,20%. Все иностранные активы должны быть декларированы в «Доходе от иностранных инвестиций» . Освобождение возможно для лиц, не проживающих в режиме постоянного проживания или находящихся в пенсионной системе.

За недекларирование предусмотрены штрафы в размере 3–15% от стоимости актива, что вдвое превышает сумму, которую вы бы заплатили, если бы он хранился в одной из стран, занесенных в черный список Италии.Крайний срок подачи налоговой декларации и других документов обычно заканчивается 31 ^{-го числа} октября предыдущего налогового года.

Режим входящего налога, теперь также для самозанятых

После объяснения текущей налоговой системы давайте внимательно рассмотрим правила режима Входящего налога . Эта схема существует с 2017 года для некоторых сотрудников с 50% -ным исключением. До сих пор им могли пользоваться только определенные специалисты или люди с высшим образованием, которые учились или работали не менее 2 лет за пределами Италии и которые в последние 5 лет не подлежали налоговым обязательствам Италии.

Используя режим въездного налогообложения, вы соглашаетесь проживать в Италии не менее 2 налоговых лет, таким образом вы можете воспользоваться налоговыми льготами в течение 5 лет. Для этого важно, чтобы ваша жизнь проходила в Италии, в которой действуют правила, аналогичные правилам во всем ЕС. Если вы зарегистрированы в регистре населения Италии (аналогично системе регистрации других стран ЕС), это обычно влечет за собой налоговые обязательства. Должно быть ясно, что место жительства находится в Италии, а не в другой стране.

Согласовано 28 июня 2019 г., в настоящее время этот режим расширяется. Среди наиболее значительных изменений — увеличение суммы освобождения от уплаты налогов на (до 70%) и расширение программы, охватывающей также самозанятых и индивидуальных предпринимателей.

Если эмиграция происходит в южные регионы Италии, освобождение достигает 90%. Эти регионы включают: Абруццо, Молизе, Кампания, Базиликата, Калабрия, Сардиния и Сицилия.

90-процентное освобождение от уплаты налогов на юге Италии означает уплату практически только 10% прогрессивного подоходного налога.Если бы вы использовали максимальную налоговую ставку 43% (начиная с 75 000 евро), вы бы платили только 4,3%.

В северной Италии максимальная ставка упадет с 43% до 30%, то есть примерно 13%.

Конечно, чтобы воспользоваться этим снижением, у вас не может быть никаких налоговых обязательств в течение последних 2 лет в Италии.

Освобождение от налогов обычно применяется в год вашей эмиграции в Италию и в последующие 4 года. При определенных обстоятельствах вы можете быть освобождены на дополнительных 5 лет s, от 50% (70% на юге Италии) налога.Для этого вам необходимо купить недвижимость в Италии в течение одного года, будь то до или после использования режима въездного налогообложения. В качестве альтернативы, наличие маленького ребенка также имеет право. Если вы большая семья (минимум 3 ребенка), освобождение от уплаты налога все равно составит 90%.

Важно помнить, что специальный режим должен применяться не менее 2 налоговых лет . Если вы не выполните этот минимальный период, освобождение от уплаты налогов может быть отменено с задним числом событий и должны быть уплачены обычные подоходные налоги. Кроме того, деятельность в основном должна осуществляться в Италии.

Что касается налогового резидентства, в Италии действует правило 183 дней. Кратковременное пребывание за границей в отпуске и рабочие поездки продолжительностью менее двух недель обычно считаются днями пребывания в Италии, но вы должны жить в Италии, а не в другой стране.

Для того, чтобы получить 90% -ное освобождение от налогов на юге Италии, решающим фактором является место проживания и место жительства семьи — супруга и детей.

Согласно новым директивам, практически любой иностранец и многие эмигрировавшие итальянцы могут воспользоваться налоговым режимом въезда. Требуется наличие гражданства страны ЕС, ЕЭЗ или страны, где действует соглашение об избежании двойного налогообложения или соглашение об обмене информацией. Определенные профессии или высшее образование больше не требуются. Кроме того, время, необходимое для пребывания за границей с момента последнего налогового обязательства в Италии, сократилось с 5 до 2 лет.

Благодаря налоговым льготам и, несмотря на высокие взносы на социальное обеспечение, возможно, стоит подумать об эмиграции в Италию, если вы являетесь самозанятым профессионалом с высоким доходом.

Предполагая, что вы будете жить на юге Италии и зарабатывать 100 000 евро, вы заплатите ок. 30 000 евро в фонд социального обеспечения Италии, но взамен вы получите (если вы верите в обещание итальянского правительства) 9 0005 пенсий, страховок по инвалидности, болезни, нетрудоспособности и безработицы. Если вместо этого вы зарабатываете 200 000 евро, то благодаря максимальному значению взносов на социальное обеспечение вы будете платить только около 5 000 евро больше налогов, эффективная ставка налога будет снижена с 30% до менее 20%.Для годового дохода в 500 000 евро эффективная ставка налога составляет всего 10%, которая продолжает снижаться по мере увеличения дохода.

Важно понимать, что налоговые льготы применяются только к самозанятым и частным предпринимателям, которые работают без ограниченной ответственности.

Вы не можете воспользоваться режимом въездного налогообложения, или это будет сложно, если вы владеете акциями местных или иностранных компаний. По крайней мере, не для распределения дивидендов, но в любом случае для ликвидации в качестве самозанятых ваших собственных компаний.

Если вы владеете компаниями и предприятиями за границей, вы должны соблюдать типичные правила эффективного администрирования и правила CFC, которые также применяются в Италии. Это причина того, что режим отсутствия домохозяйства в Италии, действующий с 2017 года, более интересен, чем режим въездного налогообложения для состоятельных людей и предпринимателей, владеющих компаниями за рубежом.

Итальянская программа non-dom

В 2017 году Италия скопировала традиционную англосаксонскую систему «налогообложения негражданства для иностранцев», поскольку ее южный сосед и популярное налоговое убежище для итальянцев — Мальта — привлекала налоговых беженцев на протяжении десятилетий.

Однако итальянская модель больше похожа на своего северного соседа — Швейцарию — поскольку она обеспечивает довольно высокую минимальную фиксированную ставку налога.

Фиксированная ставка налога составляет 100 000 евро плюс 25 000 евро на каждого члена семьи. Это компенсирует весь иностранный доход, который остается за границей. Вместо этого национальный доход облагается налогом по обычным итальянским ставкам. Комбинировать эту систему с режимом входящего налога невозможно. Есть только одно исключение: если вы продаете значительное количество акций компании в течение первых 5 лет проживания в Италии, эта прибыль может облагаться налогом.

В отличие от классических стран, не являющихся гражданами страны, условие, что деньги инвестируются за границу или тратятся на зарубежные поездки (налогообложение базы денежных переводов), здесь не является обязательным. Вместо этого от уплаты глобальных налогов применяется своего рода территориальное налогообложение. Иностранный доход также может быть переведен в Италию и потрачен или инвестирован там . Это включает любую категорию иностранных доходов. По нормальным ставкам облагается только национальный доход.

Любое лицо, имевшее налоговые обязательства в Италии не более одного года за последние 10 лет, может использовать эту схему.

Теоретически, налоговая декларация может быть запрошена для ввода в систему без регистрации, связанную с уплатой фиксированной налоговой ставки. Но лучше запросить предварительное решение у итальянских налоговых органов. Режим non-dom может использоваться в течение максимум 15 лет.

Дополнительным преимуществом для лиц, не проживающих в Италии, является освобождение от налога на недвижимость для недвижимости и других активов за рубежом . Их больше не нужно декларировать, и не облагаются налогом на наследство и дарение.

Правила CFC по-прежнему применяются для нерезидентов, поэтому мы должны обратить внимание на требования, касающиеся содержания бизнеса, если у вас есть компании за рубежом (офис, сотрудники и руководство).

Конечно, 100 000 евро фиксированных налогов плюс 25 000 евро за каждого дополнительного члена семьи — это немалая сумма, но по сравнению с другими небольшими налоговыми убежищами итальянское предложение довольно привлекательно. В настоящее время в Швейцарии минимум 150 000 евро уплачивается даже в самых экономических кантонах в виде единой налоговой ставки.

Как бы то ни было, для большинства читателей Tax Free Today режим въездного налогообложения будет более привлекательным.

Тем не менее, статус не-домохозяйства явно более привлекателен, пока объектов недвижимости и ценных активов (обеспечивающих высокие дивиденды и прирост капитала) находятся за границей .

Конечно, вы должны иметь в виду, что изменить режим сложно, поэтому с самого начала вам нужно взвесить, какой режим вам больше всего подходит.

Налоговые льготы для пенсионеров на юге Италии

Два предыдущих — не единственные налоговые преимущества, которые предлагает Италия. Третье налоговое преимущество может быть интересным, особенно для пожилых людей .

Для этой программы необходимо селиться на юге Италии, в городах с населением менее 20 000 человек. Абруццо, Молизе, Кампания, Апулия, Базиликата, Калабрия, Сардиния и Сицилия включены. Цель — возродить маленькие ненаселенные итальянские города.

Этой специальной программой могут пользоваться все пенсионеры и пенсионеры, получившие гарантированный пожизненный доход от государственных или частных организаций за рубежом. Поскольку минимальная сумма не установлена, в принципе, страхование жизни также принимается в качестве доказательства при условии, что оно обещает гарантированный ежемесячный платеж до смерти.

Налоговое преимущество состоит из фиксированной ставки в размере 7%. не только для иностранной пенсии или эквивалентного дохода, но и для других доходов из-за границы. При этом пенсионеры с высоким приростом капитала будут платить гораздо более низкие налоги, чем обычно (7% вместо 26% в большинстве случаев).

Есть возможность добровольно исключить доход, полученный в определенных странах, из фиксированной ставки налога .Например, для того, чтобы воспользоваться соглашениями об избежании двойного налогообложения и текущими налоговыми льготами в соответствии с обычными итальянскими правилами (регулирование «по требованию»). Обычно это имеет смысл для иностранного пенсионного дохода.

Таким образом, данная программа действительно интересна пенсионерам, у которых определенных прироста капитала . Для того, чтобы получить выгоду от этого, необходимо не быть налоговым резидентом Италии в течение последних 5 лет. Кроме того, ваша страна гражданства должна иметь действующее соглашение об избежании двойного налогообложения или TIEA (соглашение об обмене налоговой информацией) с Италией.

Подобно режиму без гражданства, новый статус пенсионера в Италии предлагает освобождение от налога на имущество и его информационные обязательства . Фиксированная ставка налога в размере 7% может использоваться в течение 10 лет, и в любое время можно покинуть страну до этого периода.

Как правило, особый статус пенсионера предпочтительнее статуса нерезидента, если у вас есть годовой доход за рубежом менее 1,5 миллиона евро. Но, конечно же, требованием является вышеупомянутый гарантированный иностранный доход на всю жизнь.

Какую программу выбрать в Италии для каждой ситуации

Италия при предыдущем правительстве развивалась очень позитивно в других аспектах. Есть других налоговых льгот , которые составляют 90%, например, для ученых и исследователей, которые намеренно нацелены на возвращение в страну. Элитные спортсмены и их представители также могут воспользоваться программой, аналогичной режиму въездного налогообложения, с 50% освобождением от налогов.

Было ясно, что итальянское правительство намеревалось сократить крайний разрыв между севером и югом с помощью хитроумных налоговых льгот. Это может дать обедневшему югу Италии такой же экономический бум, который наблюдался в Португалии и на Кипре, сильно пострадавших от финансового кризиса, благодаря соответствующим программам.

В основном новые итальянские налоговые льготы предлагают возможности всем компаниям и частным лицам . Но Италия особенно интересна для читателей Tax Free Today, которые хотят остаться в Италии более чем на полгода (желательно на юге).

Эффективная налоговая ставка должна быть ниже 20% в следующих случаях и падать ниже этого уровня по мере достижения более высокого дохода.

• Самозанятые и индивидуальные предприниматели, особенно зарабатывающие более 200 000 евро
• Работники всех категорий, особенно с высокими доходами, особенно ученые
• Состоятельные люди и предприниматели с годовым доходом из-за границы от 500 000 евро и выше
• Пенсионеры / пенсионеры с высоким приростом капитала

Для предпринимателей, которые уже управляют компаниями и не хотят или не могут сделать шаг назад, чтобы вернуться в качестве самозанятых, не так просто использовать новые итальянские налоговые преимущества.

Для них статус non-dom имеет смысл только в том случае, если у них высокий доход (за 500 000 евро ставка для одиноких будет только 20%). Вместо этого они могли бы рассмотреть возможность ликвидации своего бизнеса и ввоза своих денег в качестве индивидуального предпринимателя в Италию, пользуясь налоговыми льготами.

Когда дело доходит до значительных инвестиций за границу, статус без гражданства или пенсионного статуса будет иметь гораздо больше смысла. Поскольку невозможно объединить программы или изменить их позже (или только через определенный период), важно, чтобы подумал об этом очень внимательно с самого начала.

Конечно, Италии имеет множество структурных проблем , которые новые налоговые льготы также не могут решить. В частности, финансовая система страны находится в очень плохом состоянии и подвержена серьезным рискам столкновения.

Тем не менее, новые меры, принятые Италией, определенно идут в правильном направлении и создают хорошие стимулы. Это может привести к усилению налоговой конкуренции в Европе, что вызовет разочарование Комиссии ЕС и ОЭСР.

Нет сомнений, что Италия — одна из стран с лучшим качеством жизни в Европе, если не в мире.

Если варианты Португалии, Англии, Ирландии, Мальты или Кипра не убедили вас, вы можете выбрать приятную жизнь в Италии, сделав несколько компромиссов и заплатив при этом относительно небольшие налоги. В конце концов, дело не только в налогах.

Tax Free Today может помочь вам найти лучший вариант для вашего проживания и даже оформить все документы.

Если вы хотите сделать шаг, вы можете проконсультироваться с нами или связаться с нами, чтобы помочь вам организовать переезд.Или, если вы хотите узнать больше о лучших странах для эмиграции, вы можете купить нашу электронную книгу: Энциклопедия Tax Free Today для эмигрантов.

Проживает в Европе без уплаты налогов

В этой статье вы можете прочитать о трех странах, в которых, если вы иностранец, а не гражданин, вы можете жить практически без налогов. Если вы не уверены, что правильно прочитали, да, вы можете избежать налогов в Европе, и все благодаря Великобритании, Ирландии и Мальте.

Я позволю Кристофу забрать его отсюда.

Здесь у вас есть короткое вступительное видео от Christoph:

Мальта — страна с хорошим климатом, красивой природой, богатой историей и культурой. Качество жизни, низкие цены и хорошее сообщение с другими европейскими городами (около 80 евро до Мадрида и Барселоны) делают эту небольшую группу из трех островов (Мальта, Гозо и Комино) очень привлекательным вариантом для любого путешественника или цифрового кочевника. .

Но, как вы понимаете, это не единственная причина, по которой Мальта является привлекательным вариантом.

До 1964 года это была английская колония, и нельзя отрицать, что влияние здесь все еще ощущается. Это очевидно не только из-за того, что они едут слева, у них красные телефонные будки (фотография сделана в Виктории, Гозо), а официальным языком является английский; в налоговом законодательстве есть также малоизвестная, но поэтому очень интересная статья.

Мальта оценивает налоги с использованием так называемой системы налогообложения денежных переводов. Короче говоря, доход, полученный за границей, который не переводится на Мальту, не облагается налогом.

Но Мальта — не единственная страна в Европейском Союзе, которая признает налог на переводы, хотя именно здесь эта система интерпретируется наиболее либерально.

Если вы предпочитаете холмистые зеленые холмы бесплодным средиземноморским скалам, вы также можете воспользоваться аналогичными правилами в Ireland .

А если вы предпочитаете более классический вариант, вы можете перейти на United Kingdom , хотя условия там немного менее благоприятные (по крайней мере, пока мы не увидим, что происходит с Brexit).

Для граждан ЕС эти страны — самый простой способ избежать уплаты налогов. Благодаря свободе учреждения для граждан ЕС открыть магазин в выбранной вами стране очень просто.

Место жительства и место жительства — 2 важных условия в системе налогообложения денежных переводов

Некоторое время назад британские и иностранные граждане, не проживающие в стране, могли жить на острове и тратить свой доход без уплаты налога и без вмешательства налоговой службы.

Это больше невозможно для британцев (поэтому они сейчас едут на Мальту). Фактически, иностранцы, которые проживают в Англии в течение длительного времени и хотят продолжать получать выгоду от статуса без проживания, также должны платить; Начиная с девятого года, это составляет общий годовой налог в размере 30 000 фунтов стерлингов, который может возрасти до 90 000 фунтов стерлингов в год по мере увеличения срока пребывания. Конечно, это просто карманные деньги для большинства олигархов и шейхов, живущих в Лондоне (вы когда-нибудь задумывались, почему так много богатых людей перебрались в столицу?).

Тем не менее, вы можете оставаться в Великобритании до 9 лет без уплаты налогов.

Чтобы воспользоваться этими правилами, вы должны понимать, как возникла система налогообложения денежных переводов и как она работает на практике. Здесь действуют две фундаментальные концепции британского права: место жительства (ваш финансовый и социальный адрес) и место жительства (ваш обычный адрес).

Статус негражданства существует с 1799 года, когда премьер-министр Уильям Питт ввел подоходный налог для финансирования войн Империи по всему миру.Но чтобы стимулировать инвестиции в колонии, Питт пообещал не облагать налогом доход, полученный от колоний, до тех пор, пока эти деньги никогда не попадут в Англию. Таким образом, производители смогут продолжать производить сахар в Карибском бассейне и чай в Индии без налогообложения прибыли от этих операций.

В настоящее время эта концепция существует только для иностранцев . Но поскольку есть три страны, которые используют эту систему, любой имеет возможность получить статус иностранца. Чтобы доходы из-за границы подлежали налогообложению, лицо должно иметь как постоянное местожительство, так и резидент.

Если вы не являетесь гражданином Великобритании, вы можете быть резидентом в стране (т. Е. Проживать там) без постоянного места жительства (т. Е. Долгосрочным резидентом).

Только если вы проживаете, ваш доход будет облагаться налогом в Великобритании. Между тем, не-домохозяйства должны платить налог только с дохода, полученного в Великобритании, при условии, что иностранный доход не будет доставлен в Великобританию или потрачен там (например, с использованием иностранной кредитной карты).

Основное правило: все, что прибывает в Великобританию (или Ирландию, или Мальту), облагается там налогами.

В британской судебной системе ваше местожительство обычно определяется страной рождения вашего отца. Любой, кто родился в любой стране за пределами Великобритании, Ирландии или Мальты, уже не будет иметь постоянное место жительства в выбранной им стране, не являющейся домом для проживания. Это правда, даже если они жили там десятилетиями.

Вы можете получить статус постоянного жителя, только если вы добровольно решите его получить.Для этого вы должны написать свидетельство в стране, подтверждающее ваше намерение быть похороненным там, или обещание проститься со страной своего рождения и никогда не возвращаться.

Это означает, что для иностранцев обычно легко не быть классифицированными как имеющие постоянное местожительство, что дает огромные налоговые преимущества, даже если они являются резидентами на протяжении десятилетий.

Каких налогов можно избежать, если вы не проживаете в стране?

Теоретически всех видов доходов, полученных за границей , не облагаются налогом (не облагаются налогом на прибыль, налогом на прирост капитала и т. Д.), если они не связаны с работой, выполняемой в стране вашего проживания (Великобритании, Ирландии или Мальты), и остаются за границей. Кроме того, источник вашего дохода не может находиться в стране, в которой вы живете.

Доход, с которого не взимается налог, включает:

• прирост капитала
• проценты
• Выручка от лицензирования
• комиссии
• аренда
• доход от работы, выполненной за границей, которая не связана с вашей страной проживания (т.е., там не проживают ни работодатель, ни заказчик, ни подрядчик)

Дополнительным преимуществом правил является то, что капитал, возникший до момента вашего переезда в страну, не являющуюся домом, может быть переведен и использован там без уплаты налогов. Это можно сделать в любое время, если вы можете доказать, что капитал существовал до смены места жительства и с тех пор не приносил дохода.

Давайте рассмотрим 3 практических примера , чтобы проиллюстрировать все это:

1. г.Перес живет на Мальте и является единственным партнером компании в Гонконге, предлагающей консультационные услуги азиатским клиентам. Гонконгская компания получает не облагаемую налогом прибыль в размере 200 000 евро (поскольку Гонконг является налоговым убежищем). Г-н Перес переводит на Мальту 60 000 евро своей прибыли. Остальное идет на его личный счет в Гонконге. Подоходный налог применяется к 60 000 евро, которые он перевел на Мальту, а остальная сумма не облагается налогом. Он платит 25% подоходного налога с этих 60 000 евро на Мальте, поскольку максимальная ставка в 35% влияет на суммы, превышающие его.

1. Г-жа Лопес живет в Дублине и вложила 2 млн евро в акционерный капитал банка в Лихтенштейне. Ее деньги распределены в акции, паи инвестиционных фондов и облигации. Это приносит годовой доход в размере 200 000 евро. Она снимает небольшие суммы денег в банкоматах во время своих многочисленных международных поездок. Она не платит налоги в Ирландии.
2. Г-н Гарсиа живет в Лондоне и работает в офшорной компании. Четыре месяца в году он работает в офисе своего работодателя на Багамах.Деньги, которые он там зарабатывает, переводятся на его счет на острове Мэн, который для этих целей не зависит от Великобритании. Эти деньги не облагаются налогом в Великобритании. Г-н Гарсиа использует биткойн (валюту, которую мы обсудим в другой раз) для доступа к своим деньгам.

Как видите, возможные комбинации бесконечны.

Если вы получаете доход от онлайн-бизнеса, живете на крупное наследство или финансируете выход на пенсию за счет прироста капитала или арендной платы, вы могли бы получить большую выгоду, проживая в качестве недома на Мальте, Ирландии или Великобритании.

Естественно, страны разные, и есть пара дополнительных деталей, которые нужно учесть.

О чем следует помнить, когда вы получаете деньги в стране, в которой живете, как не домохозяйство

Как мы уже упоминали, налогом не облагается только иностранный доход, который НЕ переведен в новую страну проживания (в данном случае на внутренний счет или депозит). Это поднимает вопрос , действительно ли вам нужно вводить этот доход в страну.

Во-первых, эти правила не затрагивают ваши первоначальные активы. Другими словами, вы можете привезти достаточно денег в страну проживания по прибытии. Помните, вы платите налоги только с нового дохода.

Во-вторых, у вас всегда есть возможность снять деньги в банкоматах за пределами страны или накопить биткойны, что не запрещено на момент написания.

Если ваша цель — инвестировать и приумножить свой капитал, лучше всего выбрать штат, в котором прирост капитала и дивиденды не облагаются налогом, хотя даже Британия и Мальта не будут плохим выбором в этом отношении.

Мальта, Великобритания или Ирландия — в какой стране лучшая программа для неграждан?

Хотя основные концепции схожи, местные положения для лиц, не проживающих в стране, значительно различаются в зависимости от страны. Так в какой стране лучше всего поселиться на долгий срок без уплаты налогов?

Хотя пункт о свободе поселения означает, что иммиграционные правила практически не влияют на европейских граждан (будет ли это по-прежнему актуальным для Великобритании, еще предстоит выяснить), тем не менее, необходимо учитывать множество индивидуальных особенностей.

Я люблю Мальту. Но он слишком мал для меня, чтобы жить там несколько лет, и в молодости он предлагает мне несколько вариантов.

Сказав это, на Мальте лучших местных правил для лиц, не проживающих в стране. Это единственное из трех штатов, в котором не требуется указывать в налоговой декларации свой статус без гражданства.

Вам нужно только декларировать иностранный доход, который вы везете на Мальту. Если доход не поступает из-за границы, у государства даже не будет записи о том, что вы налогоплательщик, не являющийся гражданином страны.

Еще одно преимущество состоит в том, что на Мальте вы даже можете переводить прирост капитала из-за границы без налогообложения, хотя, естественно, налоги могут взиматься в странах их происхождения.

Как и в Ирландии, и в отличие от Великобритании, на Мальте нет ограничений по времени для получения статуса не резидентов. Также нет общих налогов. Таким образом, вы можете прожить более 9 лет на Мальте и в Ирландии, не уплачивая сумму в размере 30 000 фунтов стерлингов, необходимую для сохранения статуса не проживающего в Великобритании.

Мальта также является очень привлекательным вариантом для оффшоринга потенциального бизнеса , потому что при действующем корпоративном налоге всего 5% у него самая низкая ставка налога в ЕС.Хотя при нормальных обстоятельствах вы имеете право на статус не проживающего лица только в том случае, если у вас есть иностранный доход, с помощью оффшорной холдинговой компании и правильной стратегии налогоплательщики, не проживающие в стране, также могут извлечь выгоду из наличия компании на Мальте. Дивиденды, полученные этой холдинговой компанией, не будут облагаться налогом. На Мальте это содержится в исключении из правил базы денежных переводов, которые в остальном очень просты.

С другой стороны, Ирландия не имеет причин ревновать к Мальте.В то время как Великобритания ужесточила свои правила, особенно в 2008 году, Ирландия ослабила свои собственные. Их цель ясна: побудить неграждан к эмиграции с соседнего острова.

Ireland позволяет инвестировать деньги в Лондон и получать там доход, который затем можно переводить и использовать без уплаты налогов в Ирландии.

И наоборот, лица, не проживающие в Великобритании, должны платить налог на любой прирост капитала, полученный в Ирландии, даже если он не передается Великобритании.

В заключение, хотя Мальта является лучшей страной с точки зрения чистого негосударственного статуса, Ирландия не сильно отстает.Фактически, даже сама Великобритания по-прежнему является хорошим вариантом, поскольку вам может хватить жизни в Англии в течение 9 лет или, возможно, потому, что вы можете легко сбросить общий фиксированный налог в размере 30 000 фунтов стерлингов.

Вы нашли эту статью интересной? В Tax Free Today вы узнаете больше о каждой из этих стран и их интересных налоговых возможностях, если подпишетесь по ссылке ниже.

Готовы сделать первый шаг к личной и финансовой свободе?

Да, я! Новая электронная книга : Если вам интересно, куда переехать, возможно, вас заинтересует наша энциклопедия, в которой мы представляем и анализируем более 60 лучших вариантов для вашего проживания.

Как оптимизировать налоги как цифровой кочевник в Европейском Союзе

Если вы ищете место, которое является безопасным с юридической точки зрения, если вы устали жить без преимуществ наличия места жительства, или если вы хотите сменить налоговое резидентство и перестать страдать от высокого налогового давления в вашей стране, Европейский Союз предлагает вам различные решения.

Эта статья специально разработана для цифровых кочевников , которые по тем или иным причинам не могут или не хотят жить в качестве вечных путешественников без финансового места жительства.

Он также подходит для владельцев бизнеса, инвесторов, и постоянных путешественников , которые намереваются (и имеют возможность) поселиться в стране, чтобы извлечь выгоду из того, о чем я собираюсь рассказать вам в этом посте.

Итак, приступим. Ниже я покажу вам, как вы можете оптимизировать налоги в Европейском Союзе в соответствии со следующими пунктами:

1. Преимущества и недостатки Евросоюза
2. Минимальный срок проживания и проживания
3. Профессиональная деятельность и международное налоговое законодательство
4. Дивиденды, заработная плата и социальное обеспечение

Здесь у вас есть короткое вступительное видео от Кристофа:

Преимущества и недостатки Евросоюза

Несмотря на то, что отсутствие демократии и чрезмерное регулирование в Европейском Союзе может нас раздражать, мы должны помнить о его преимуществах.

Они возникают особенно в отношении основных свобод , таких как свобода торговли, передвижения и создания. Эти свободы составляют основу того, как люди могут избежать цепей, которые эти страны пытаются наложить на них.

Благодаря свободе учреждения любой гражданин Европы может приезжать и уезжать из страны, в которой они находятся, когда пожелает. В Шенгенской зоне практически нет требований для того, чтобы стать резидентом в другом государстве ЕС, помимо наличия действующей медицинской страховки, места жительства и минимального дохода около 80 евро в неделю.

Это огромная разница между тем, что происходит в большинстве других государств, включая развивающиеся страны по всему миру, где получить долгосрочное проживание труднее.

В общем, получить разрешений на временное проживание относительно легко, , хотя для этого требуется период, в течение которого вы находитесь в этой стране. Но это именно то, с чем цифровые кочевники не хотят соглашаться; они хотят оставаться гибкими.

Как цифровой кочевник, ваша работа позволяет вам перемещаться, не будучи привязанным.Вы будете искать вид на жительство в стране, которая не требует от вас пребывания там шесть месяцев в году.

Хотя многие подобные страны существуют за пределами ЕС, получение таких разрешений намного сложнее и дороже для граждан ЕС. Если стоимость ПМЖ ограничивает вас в таких странах, как Парагвай (6000 долларов) или Панама (10000 долларов), то во многих других более привлекательных странах будет стоить около шестизначной суммы. Такие суммы денег может быть трудно собрать для начинающих.

Однако наиболее богатые владельцы бизнеса, те, кто может позволить себе постоянное проживание за пределами ЕС, будут облагаться налогом на изменение места жительства и другими законами, призванными избежать крупномасштабного бегства капитала.

Для этого типа владельцев бизнеса не стоит переезжать в другую страну за пределами ЕС, даже если это намного дешевле с финансовой точки зрения.

Но есть и другой способ. Благодаря защите прав ЕС , когда дело доходит до налога на изменение места жительства, перенос вашего места жительства в пределах ЕС становится намного проще и выгоднее.Налоговые различия внутри самого ЕС по-прежнему огромны.

К сожалению, в странах с налоговыми программами, не связанными с проживанием, такими как Мальта, Ирландия и Кипр, установлены минимальные требования к пребыванию. Хотя на практике это сложно контролировать, лучше перестраховаться.

В ЕС есть много стран, где налоговое резидентство не зависит от продолжительности вашего пребывания.

Таким же образом вы можете сохранить свое налоговое резидентство там, где вы сейчас живете (если это не Великобритания) или во многих других странах, проводя у себя дома всего несколько недель в году.Вы можете сделать это в нескольких странах ЕС.

Но каковы недостатки проживания в стране ЕС?
С финансовой точки зрения их три:

Вы должны платить налоги: Невозможно жить в ЕС и не платить налоги. Фактически, согласно европейскому законодательству, требуется минимум 10% налога (за некоторыми исключениями).

Вы должны вычесть НДС: Если вы живете в Европейском Союзе, вам нужно будет заплатить НДС. Если вы продаете товары, это менее важно, потому что вам в любом случае придется платить НДС в каждой европейской стране.Однако, если вы работаете консультантом или профессиональным тренером, для вас это немного отличается, потому что вы не обязаны добавлять НДС к своим ценам.

Вы должны вести бухгалтерию и подвергаться проверкам: Вам нужно будет вести бухгалтерию и отправлять их в органы для проверки и контроля, что требует времени и денег. Степень строгости требований и контроля варьируется в зависимости от страны ЕС.

Тем, кто не хочет платить налоги или вести учет, приходится жить за пределами Европейского Союза.

Конечно, в ЕС есть много вариантов, которые позволяют использовать различные виды налогообложения в свою пользу и передавать бухгалтерский учет на аутсорсинг по невысокой цене.

Вместе с соответствующими преимуществами, такими как близость к клиентам и / или стране происхождения (если вы из Европы), возможность изменения налогового резидентства, комфорт, хорошая репутация и т. Д., Пребывание в ЕС. может быть хорошим вариантом для вас.

Выбор европейского направления в качестве страны проживания за пределами страны вашего происхождения может позволить вам оптимизировать ваши налоги с юридической точки зрения и намного проще, чем если бы вы оставались в своей стране.

Минимальный срок проживания и проживания

Свобода передвижения имеет важное значение для многих цифровых кочевников. Многие из этих предпринимателей не готовы привязать себя к какому-либо месту за налоговыми льготами.

Конечно, не рекомендуется позволять стране, в которой вы родились, эксплуатировать вас просто потому, что вы там родились. На самом деле в этом нет необходимости.

Во многих странах используется налогообложение по месту жительства, поэтому в этих странах вам нужно платить налоги со своего дохода со всего мира. Отличие в том, что налоговые ставки намного ниже.

Налоговая пошлина (налоговое резидентство) связана не только с продолжительностью вашего пребывания (183 дня), но и с другими факторами, например, с местонахождением основной операционной базы вашей семьи.

Например, регистрация в переписи населения страны, размещение детей в школе или организация жилья на целый год могут служить оправданием налоговой пошлины во многих других странах.

Учитывая, что многие страны ЕС не проводят перепись, обычно аренда или покупка дома является определяющим фактором при принятии решения о том, где вы платите налоги.

Другими словами, если у вас есть налоговая резиденция в стране ЕС с низким налоговым бременем, вам придется арендовать или покупать дом там. А учитывая, что страны с более низкими налогами обычно также дешевле, это не должно быть большой проблемой. Прежде всего, имейте в виду, что эта база поможет вам свести к минимуму большую часть недостатков постоянного путешественника.

Какие это проблемы?

С одной стороны, у вас будет адрес, который вы можете использовать, когда вам нужно получать физическую почту , а с другой стороны, вы можете предоставить свою информацию (и показать счета) при открытии банковского счета, открытии бизнеса , и т.д.

Для того, чтобы воспользоваться этими преимуществами и получить налоговое резидентство, важно не то, что вам нужно специально использовать свой дом, а то, что вы можете им пользоваться. Это означает, что у вас не возникнет проблем со сдачей дома в субаренду. Реальность такова, что ни одно государство не хочет терять ваши налоговые деньги.

Или вы можете предпочесть дом в качестве базы, чтобы у вас было куда вернуться после кругосветных путешествий, особенно если у вас есть дети и вы занимаетесь домашним обучением.

Вам не нужен большой роскошный особняк; С официальной точки зрения подойдет общая комната или небольшая квартира.

Профессиональная деятельность и международное налоговое законодательство

Прежде чем подписывать договор аренды или регистрироваться в переписи, вы должны подумать о том, как это повлияет на ваш будущий бизнес. В зависимости от страны вашего проживания существует различных условий , которые дают приоритет иностранным или местным бизнес-структурам.

Мы уже говорили о международном налоговом законодательстве в другом посте.Для целей сегодняшней статьи важно знать, что, хотя в некоторых странах ЕС действует территориальное налогообложение (проживающие там граждане платят налоги с дохода, полученного в любой стране мира ), у них нет или нет не применяют международное налоговое законодательство.

В этих странах (например, в Нидерландах, Люксембурге, Чехии, Хорватии, Болгарии и Словакии) вы можете без проблем управлять своими иностранными компаниями, даже если они работают без налогов.

На практике это означает, что если у вас есть компания в стране, не входящей в ЕС, без корпоративного налога, и вы проживаете в одной из указанных выше стран, вам не придется платить налог как компания (в отличие от местных компаний, которые платят высокие налоги).

Если вы живете в стране без международного налогового законодательства, вам необходимо зарегистрироваться и уплатить налог только с заработной платы физических лиц или с распределения их дивидендов (подробнее об этом в следующем разделе).

В Чешская Республика , например, корпоративный налог составляет 19%, тогда как доход и дивиденды оцениваются по фиксированной ставке 15%.Умный владелец бизнеса может воспользоваться отсутствием правил CFC и создать компанию в Объединенных Арабских Эмиратах или любой другой стране, свободной от налогов. Таким образом, он будет платить только 15% подоходного налога или удерживаемого налога в Чешской Республике.

Конечно, это работает, только если это позволяет ваша бизнес-модель. Если, например, производство требует, чтобы вы оставались в ЕС, ваш единственный вариант — создать компанию на местном уровне.

При такой структуре важно знать, какой режим предоставляется иностранным гибридным компаниям , таким как североамериканские компании с ограниченной ответственностью, которые оцениваются по-разному в разных странах.

В частности, если страна рассматривает ООО как товарищество, она будет применять подоходный налог с прибыли в целом. Если он рассматривает его как стандартную компанию, распределение дивидендов будет облагаться налогом, что принесет вам большие налоговые преимущества (см. Ниже).

В конце концов, даже страны ЕС с международным налоговым законодательством могут быть интересным вариантом. Важно знать, насколько строги эти законы.

Во многих случаях они игнорируют действующие компании, компании внутри ЕС или небольшие компании, оборот которых не превышает определенного числа.Например, в Польше вы можете без проблем управлять своей иностранной компанией, если ваш объем продаж составляет менее 250 000 евро.

Тем не менее, помните, что Европейский Союз разрабатывает директиву о сокращении базы и перемещении прибыли , которая сделает международные налоговые законы обязательными во всех странах ЕС.

В любом случае, еще предстоит увидеть, склонятся ли типичные налоговые гавани ЕС перед этими мерами и применяют их, особенно с учетом того, что у ЕС есть другие серьезные проблемы, как политические (Брексит, США), так и экономические (Греция, Испания и др.).

Цифровые кочевники всех мастей всегда могут стать фрилансером или создать компанию в своей новой стране постоянного проживания .

Создание компании в Словакии или Эстонии, например, предполагает уплату 19% или 20% корпоративного налога соответственно, но распределение дивидендов не облагается налогом для местных компаний. Суммарное налоговое бремя менее 20% вполне разумно, если мы сравним Словакию с соседней Австрией или Эстонию с соседней Финляндией.

Во многих случаях у цифровых кочевников нет причин создавать компанию .

Они легко могут стать индивидуальными предпринимателями в своей новой стране проживания, и во многих случаях получают гораздо лучшие преимущества для малого бизнеса.

Налог на объем продаж применяется только со значительно высокого порога, а обычный подоходный налог заменяется специальными налогами на объем продаж.

Возьмем, к примеру, Венгрия , который из-за строгого международного налогового законодательства вряд ли является привлекательным вариантом для иностранных компаний.

Помимо обычного корпоративного налога, в Венгрии есть три специальных режима для малых предприятий, которые доступны до определенного порога продаж: упрощенный предпринимательский налог (EVA), комбинированный налог на мелких налогоплательщиков (KATA) и налог на малый бизнес. (КИВА).

Существует два уровня нормального корпоративного налога в Венгрии . При объеме продаж до 500 млн венгерских форинтов (около 170 000 евро) венгерские компании платят 10% и 19%, если они превышают эту цифру. Дополнительные 16% выплачиваются на распределенные дивиденды и прибыль.

Упрощенный предпринимательский налог (EVA), который достигает 37%, представляет собой альтернативную налоговую систему для малого бизнеса с максимальным объемом продаж 30 миллионов венгерских форинтов в год. Эта налоговая ставка заменяет налог на объем продаж, корпоративный налог и налог на дивиденды. Поскольку в Венгрии очень высокий налог с продаж, составляющий 27%, упрощенный предпринимательский налог может быть очень привлекательным вариантом, а также прост в администрировании. 30 миллионов форинтов соответствуют более чем 90 000 евро, что делает Венгрию привлекательной страной для фрилансеров с хорошим доходом.Принимая во внимание, что коммерческое такси уже включено, это дает огромную экономию.

Для мелких налогоплательщиков (KATA) существует ежемесячная комбинированная пошлина на доход до 6 миллионов форинтов в год (около 20 000 евро). С налогами, объединенными в сумму 50 000 форинтов, мелкие налогоплательщики могут аннулировать корпоративный налог, подоходный налог, социальное обеспечение, все взносы на медицинские услуги, налог на дивиденды и взносы на профессиональное обучение. Это означает, что при годовом доходе в 20 000 евро необходимо платить налоги только около 170 евро в месяц.

Наконец, налог для малых предприятий (KIVA) — это специальная налоговая ставка для компаний с менее чем 25 сотрудниками и объемом продаж, не превышающим 500 миллионов форинтов (около 170 000 евро). Этот налог заменяет корпоративный налог, социальное обеспечение и отчисления на профессиональное обучение. Он может достигать 16%, но это явно лучший вариант, чем стандартный 10% корпоративный налог плюс 27% социального страхования.

Этот более подробный пример служит для иллюстрации того, что в каждой стране ЕС действуют разные правила для малого бизнеса.Перенос места жительства может быть особенно выгодным решением для тех, у кого низкий доход .

Даже для людей с очень большим объемом продаж вы все равно можете платить очень небольшой налог как частный предприниматель. Примером этого является Болгария , где установлена ​​фиксированная ставка 10%.

Поскольку фрилансеры могут вычесть общую сумму в 25% от операционных расходов, существует эффективная налоговая ставка для самозанятых владельцев бизнеса в Болгарии .Неудивительно, что Болгария стала одной из самых популярных стран для проживания людей, не привязанных к какому-либо одному месту.

Дивиденды, заработная плата и социальное обеспечение

Пример Болгарии полезен для следующего раздела, поскольку он иллюстрирует различия в налогообложении доходов, дивидендов и дополнительного социального обеспечения. Не все типы доходов владельцев бизнеса равны и должны быть разумно структурированы.

Если бы цифровой кочевник основал болгарскую компанию , он уплатил бы 10% корпоративный налог с прибыли, которую получает эта компания. Но он мог пропорционально уменьшить свою прибыль до налогообложения с административным окладом еще 10%. Затем к распределению дивидендов, оставшихся после налога на прибыль, будет применяться дополнительный налог в размере 5%.

Однако это не означает, что удобно назначать себе высокую зарплату и низкие дивиденды. Социальное обеспечение применяется ко всем зарплатам, а в случае дивидендов — нет. Этот фактор часто не учитывается при расчете налогового бремени, равно как и тот факт, что не всегда необходимо распределять прибыль, если есть возможность перечислить ее заранее.

На практике очень важно знать, как различать дивиденды, доход и взносы в социальное обеспечение ; однако мои консультации показали, что даже предприниматели с прибыльным, продвинутым бизнесом не всегда понимают их значение или путают все три.

Распределение дивидендов имеет два преимущества. Как правило, они не подлежат социальному обеспечению, а в некоторых странах рассматриваются как особый вид дохода. Другими словами, вместо того, чтобы облагаться подоходным налогом и увеличивать налоговую базу, иногда применяется специальный более низкий налог на дивиденды.

Причина этой разницы в том, что дивиденды формируются как прибыль, и они уже были начислены на корпоративный налог.

Здесь появляются иностранные компании, соглашения об избежании двойного налогообложения и налог у источника, поэтому усложняет ситуацию .

Представьте, что если в вашей стране проживания нет международного налогового законодательства, вы можете управлять иностранными компаниями без уплаты налогов. Внезапно прибыль может быть передана партнерам через дивиденды без уплаты корпоративного налога и по более низкой ставке налога.

Если бы это было так просто.

Оказывается, как страна, в которой зарегистрирована компания, так и страна проживания, могут взимать налог у источника с дивидендов, которые въезжают в страну и покидают ее .

Обычно, но не всегда, налог у источника на иностранные дивиденды выше, чем ставка, уплачиваемая с дивидендов местных компаний.Точно так же возможно, что страна, в которой находится штаб-квартира компании, также захочет получить свою долю и может установить определенную ставку налога на исходящие дивиденды.

Более того, эти дивиденды могут подлежать двойному налогообложению (это означает, что вы платите налоги как в штаб-квартире вашей компании, так и в своем налоговом резидентстве).

Чтобы избежать этого, страны подписывают соглашений об избежании двойного налогообложения при определенных обстоятельствах, чтобы снизить или отменить налог у источника. Это открывает целый мир возможностей легального ухода от уплаты налогов, о которых мы часто говорим в Tax Free Today.

Конечно, это создает значительную проблему не только для прибыли компании, но и для доходности капитала, которые слишком сложно объяснять здесь.

Для типичного вечного путешественника проблема налога у источника не является большой проблемой. Налог у источника не применяется к дивидендам, поступающим от лиц без постоянного места жительства.

Конечно, постоянным путешественникам также не нужно беспокоиться о налоге у источника на иностранные дивиденды, потому что они логично выбирают штаты для штаб-квартиры своей компании, где этого не существует.

Когда мы говорим о безналоговых зонах, большинство людей думает об отсутствии корпоративного налога или НДС. Тем не менее, отсутствие налога на исходящие дивиденды также важно.

Если постоянный путешественник решает перенести свое налоговое резидентство в определенную страну, ему придется обратить пристальное внимание на налог в источнике . Учитывая, что, как мы упоминали, иностранные дивиденды обычно облагаются налогом по более высокой ставке, чем внутренние дивиденды, не всегда имеет смысл создавать компанию за границей, даже если в стране нет международного налогового законодательства.

Возьмем, к примеру, Luxembourg , в котором нет международного налогового законодательства. Там применяется налог у источника в размере 27% при распределении дивидендов для международных компаний. При определенных обстоятельствах стоимость этого такси снижается вдвое до 13,5%. Это касается только местных люксембургских компаний, компаний внутри ЕС или компаний из стран, имеющих соглашения об избежании двойного налогообложения с Люксембургом.

Аналогичная ситуация и в других странах ЕС.ЕС дает вам возможность создать компаний внутри ЕС , несмотря на международное налоговое законодательство. Более того, эти компании пользуются льготным налогом на дивиденды по сравнению с внешними налоговыми убежищами.

Однако есть также налоговые убежища без налога у источника на дивиденды в пределах ЕС, такие как Мальта, Кипр и Великобритания. Мы не будем сейчас вдаваться в преимущества перевода дивидендов в соответствии с директивой, касающейся материнских и дочерних компаний ЕС.

Я не собираюсь добавлять больше деталей к сложной теме .Если вам интересно узнать больше о том, как эти налоги действуют в конкретной стране, вы можете прочитать статью о соответствующем штате (их уже несколько в блоге) или проконсультироваться со мной напрямую.

В конечном итоге, сегодняшняя тема — это то, как небольшие цифровые кочевники могут оптимизировать свои налоги в Европейском союзе. Если это ваш случай, должно быть ясно, что вы можете очень хорошо себя чувствовать в странах, где налоги на дивиденды практически отсутствуют.

После этого введения в тему дивидендов мы не должны забывать взносов на социальное обеспечение .Во многих странах они являются обязательными для фрилансеров, а в некоторых случаях и для владельцев бизнеса. Например, в некоторых странах ЕС, по крайней мере, один вид взносов должен уплачиваться в социальное обеспечение на основе местной минимальной заработной платы.

Вклад в социальное обеспечение также представляет собой сложную тему, на которую мы здесь лишь вкратце остановимся. Часто их делят поровну на сбивающих с толку концепций доли работодателя и доли рабочего , которые социалисты часто направляют в пропаганду, направленную на менее экономически настроенных избирателей.

В конечном счете, высокая доля работодателя (выплачиваемая владельцем бизнеса) и последующее уменьшение доли работника, по-видимому, подразумевают прибыль для работника, хотя на самом деле уменьшается валовая заработная плата.

Если речь идет о частной компании , директор несет ответственность за обе акции. Как правило, доля работодателя может быть полностью вычтена из полученной прибыли, в то время как доля работника ограничивается определенным процентом от выплачиваемой заработной платы.Правила этой системы сильно различаются от страны к стране, особенно в отношении максимальной доли.

В зависимости от страны цифровые кочевники могут оптимизировать свое налоговое бремя наиболее удобным для них способом.

Они могут выплачивать себе зарплату , равную максимальной сумме, освобожденной от налогообложения, или пониженную налоговую категорию . Это уравновесит взносы на социальное обеспечение, которые в любом случае пропорционально низки с пониженной зарплатой. Затем они могут распределить прибыль между собой в качестве дивидендов по выгодной ставке.

Поясним эту стратегию на двух примерах:

Согласно специальной программе на Кипре (о которой мы поговорим очень скоро) профессиональные трейдеры не платят никаких корпоративных налогов на прирост капитала для своих компаний с ограниченной ответственностью, расположенных на Кипре. Благодаря этой кипрской компании с ограниченной ответственностью они могут получить освобождение от налогов на внутренние и иностранные проценты и дивиденды на личном уровне, но не на доход.

Какой самый умный ход может сделать трейдер?

Самое разумное решение — назначить себе совершенно не облагаемую налогом зарплату в размере 19 500 евро.Это освобожденная от налогов сумма на Кипре . Компания с ограниченной ответственностью должна заплатить 7,8% от этих 19 500 евро в счет социального обеспечения. Если бы он платил корпоративный налог (12,5% для обычного бизнеса), он мог бы уменьшить прибыль до вычета налогов. На личном уровне ему также придется заплатить еще 7,8%.

Если вы назначаете себе заработную плату, равную сумме, не облагаемой налогом, минимальные выплаты в фонд социального обеспечения (определяемые минимальной заработной платой) будут полностью покрыты и компенсированы.

А вот еще пример, в данном случае без суммы, не облагаемой налогом.

В , Хорватия , существует прогрессивная ставка подоходного налога с тремя квотами: 12% (до 26 400 кун), 25% (до 158 400 кун) и 40%, что является максимальной ставкой налога. Тем не менее, только 12% налог на прирост капитала применяется как к внутренним, так и к иностранным дивидендам, независимо от выплаченной суммы.

Поскольку в Хорватии нет международного налогового законодательства, вы можете объединить резиденцию в Хорватии с безналоговой компанией (у источника). Таким образом, общая налоговая нагрузка составит только 12% от прибыли .Взносы на социальное обеспечение, которые также являются обязательными в Хорватии, уравновешиваются заработной платой в размере 26 400 кун, которая также облагается налогом в размере 12%.

В конечном итоге вы платите 12% налогов и отчислений в фонд социального страхования с очень низкой заработной платы в Хорватии. Вместе с тем фактом, что (если вы находитесь внутри ЕС), существует дополнительный пакет стимулов для инвесторов (о котором я сейчас не буду вдаваться) и нет необходимого минимального срока пребывания для получения вида на жительство, это делает Хорватию чрезвычайно привлекательным вариантом в качестве страна проживания, которую мало кто принимает во внимание.

Заключение

Я надеюсь, что эта подробная статья помогла вам немного лучше понять, как можно оптимизировать налоги внутри Европейского Союза.

Конечно, я смог привести только несколько примеров. ЕС состоит из 28 государств и предлагает множество комбинаций в отношении личного проживания, проживания компании и многих других факторов (соглашения об избежании двойного налогообложения, налог у источника, международное налоговое законодательство и т. Д.).

Если вы ищете лучшую комбинацию для себя, вы можете запросить консультацию, где я смогу учесть ваши предпочтения и конкретную ситуацию.

Каждый цифровой кочевник или предприниматель должен воспользоваться огромными возможностями, открываемыми его или ее образом жизни и работы, не только в практическом, но и в философском смысле.

Потому что твоя жизнь принадлежит тебе!

Открытие банковского счета и налоговая система в Италии

Вот все, что вам нужно знать о том, как открыть банковский счет в Италии для нерезидентов. Эмигрантам будет сложно открыть банковский счет из-за границы, и лучшие варианты для иностранцев, вероятно, будут стоить дороже.Предложение также не стандартизировано среди банков. У некоторых могут быть хорошие варианты для эмигрантов, в то время как у других банков предложения вообще нет. Читайте дальше, чтобы узнать о некоторых из этих вариантов, независимо от того, ищете ли вы международный банк, онлайн-банк или счета с нулевой комиссией.

Могу ли я открыть банковский счет в Италии как иностранец?

Вы можете открыть банковский счет в Италии независимо от вашего гражданства или визового статуса. Однако для эмигрантов этот процесс может быть не самым простым, особенно если они находятся за пределами страны.Когда дело доходит до банковских продуктов для иностранцев, не существует стандартизированного предложения — это во многом зависит от банка. В то время как некоторые банки могут предлагать нерезидентам полный спектр продуктов, некоторые могут предлагать только базовые счета, а другие могут вообще не иметь вариантов для экспатов.

Если вы хотите открыть банковский счет в Италии, вам, как правило, необходимо лично посетить филиал. Если вы находитесь в Италии, этот процесс относительно прост — вам нужно только следовать тем же процедурам, что и гражданам страны, которые описаны ниже.

Требования для открытия банковского счета в Италии в качестве нерезидента

Требования могут отличаться от банка к банку, а иногда даже от филиала к филиалу. Самый безопасный вариант — заранее связаться с местным отделением, чтобы узнать конкретные требования, которые применяются к вашему иммиграционному статусу и вашим банковским потребностям.

Стандартные документы, необходимые для открытия банковского счета в Италии:

• Действительное удостоверение личности или паспорт
• Налоговый код Италии ( codice fiscale )
• ВНЖ
• Доказательство занятости или самозанятости (e.г., договор подряда, декларация о доходах и др.)
• Соответствие требованиям по борьбе с отмыванием денег (AML).

Ожидайте, что вместе с этими документами нужно заполнить много бумажной работы.

Можно обращаться в специализированные агентства, которые предоставляют иммигрантам банковские услуги. Однако эти услуги могут быть платными. Вот почему вам рекомендуется открывать счет в итальянском банке только после того, как вы станете резидентом.

Как открыть счет нерезидента из-за границы

Если вы хотите открыть банковский счет из-за границы, у вас может не быть большого количества вариантов.Некоторые банки разрешают нерезидентам открывать счет, находясь за пределами Италии, но они могут делать это только в том случае, если банковский продукт является прибыльным, например, ипотека.

Открытие счета нерезидента, или conto corrente nonresident может иметь некоторые преимущества для экспатов. Это включает в себя использование валюты своей страны вместе с евро, чтобы избежать высоких обменных курсов или разрешить большее количество переводов в зарубежные страны бесплатно. С другой стороны, эти счета могут иметь более высокие комиссионные расходы, чем счета для национальных клиентов.

Чтобы открыть один из этих счетов за пределами Италии, обычно требуется показать:

• Документ, удостоверяющий личность или паспорт
• Налоговый код (кодекс фискальный)
• Подтверждение того, что у вас есть итальянский адрес, например счета за коммунальные услуги
• Банковский тратт, если требуется

Лучшие банки в Италии для экспатов

Лучшие банки Италии, открывающие счет для иностранцев:

• BNL, Banco Nazionale del Lavoro
• ING
• Интеза Санпаоло
• Poste Italiane
• Unicredit
• Fineco Bank

Что касается лучших онлайн-банков Италии, некоторые из лучших предложений принадлежат Banca Sella с HYPE или N26, которые позволяют вам полностью открыть счет онлайн.

Банковские счета без комиссии

Если вы ищете бесплатные банковские счета в Италии, некоторые из ваших лучших вариантов:

• Fineco Bank, онлайн-банк с нулевой комиссией.
Текущий счет
• HYPE в Banca Sella: этот счет также предлагает бесплатную дебетовую и кредитную карту, позволяет осуществлять онлайн-банкинг и мобильный банкинг, но не обеспечивает банковские операции по телефону или через отделения. Этот банк работает полностью онлайн, но имейте в виду, что его продукты доступны только для жителей Италии.
• Conto Corrente Digital , с CheBanca IT: имеет бесплатную дебетовую и кредитную карту, а также предлагает банковские услуги в Интернете, по телефону и в филиалах, но без мобильного банкинга.
• Crédit Agricole Italia: предлагает бесплатные кредитные и дебетовые карты, онлайн-банкинг, а также телефонные и банковские услуги в филиалах, но мобильный банкинг недоступен.

За исключением этих счетов, другие традиционные банковские продукты могут включать некоторые банковские сборы. Кредитные карты могут стоить от 12 до 35 евро (от 13 до 38 долларов США), а годовая комиссия может стоить 30 евро (3 доллара США) или больше.Минимальный депозит не всегда является обязательным требованием, но некоторые банки устанавливают минимальную сумму для своих банковских продуктов, которая варьируется от банка к банку.

Международные банки в Италии

Несмотря на то, что в итальянском банковском секторе в основном доминируют национальные банки, в Италии есть несколько вариантов для международных банков. Некоторые из крупнейших банковских групп и банков, работающих на международном уровне, — это Deutsche Bank, ING или французская группа Crédit Agricole. Banca Nazionale del Lavoro, хотя и является итальянским банком, является дочерней компанией BNP Paribas.

Рассчитать предварительные налоговые льготы — процент использования в коммерческой деятельности

Определить процент использования в коммерческой деятельности

Как регистрант GST / HST, вы должны определить процент использования в вашей коммерческой деятельности. Если у вас есть как коммерческая, так и некоммерческая деятельность (например, поставки, освобожденные от налога), вам, возможно, придется распределить уплаченный или подлежащий уплате GST / HST за недвижимость или услугу между этими двумя видами деятельности. Как правило, вы можете требовать ITC только в отношении части GST / HST, уплаченной или подлежащей уплате за собственность или услуги, которые связаны с потреблением или использованием в вашей коммерческой деятельности.

Метод, который вы используете для определения процента этих расходов, который вы используете в коммерческой деятельности, должен быть справедливым и разумным и , используемым последовательно в течение года. Обычно используемый метод — это количество квадратных метров площади, используемой для коммерческой деятельности, по отношению к общей площади здания.

В определенных ситуациях существуют ограничения на сумму, которую вы можете требовать как ITC. Эти ограничения зависят от типа и характера расходов.Приведенные ниже ссылки объясняют ограничения на получение ИТЦ для этих различных видов расходов:

Определить процент использования для эксплуатационных расходов легкового автомобиля

Вы можете иметь право потребовать ITC для покрытия эксплуатационных расходов легкового автомобиля, связанных с вашей коммерческой деятельностью. Процент, используемый для расчета ИТК по следующим общим расходам, равен , так же, как и для большинства операционных расходов :

• топливо (бензин, пропан, масло)
• ремонт и обслуживание
• лицензионные и регистрационные сборы

Если вы используете легковой автомобиль для бизнеса и личного пользования, вы можете вычесть только уплаченный или подлежащий уплате налог GST / HST из части расходов, связанных с вашей коммерческой деятельностью.

Чтобы определить процент коммерческого использования, см. Онлайн-калькулятор автомобильных льгот.

Если вы имеете право требовать ITC, см. Операционные расходы.

Определите процент использования расходов на служебное использование дома

Вы можете иметь право требовать ITC для покрытия расходов на домашний офис только , если рабочее место:

• ваше основное место деятельности
• использовала 90% или более для получения дохода от вашего бизнеса и использовала на регулярной и непрерывной основе для встреч с вашими клиентами, покупателями или пациентами

Это ограничение на расходы домашнего офиса аналогично тем, которые используются для целей налогообложения доходов.Для получения дополнительной информации см. Строку 9945 — Расходы на использование дома в коммерческих целях.

Если вы имеете право требовать ITC, см. Операционные расходы.

Определить процент использования при изменении способа использования, продажи или улучшения капитального личного имущества

Ниже объясняются различные ситуации, которые могут возникнуть при использовании основного личного имущества (включая улучшение такого имущества):

Изменение использования более 50% в коммерческой деятельности

Пояснение — Когда вы покупаете капитальную личную собственность для использования на 50% или меньше в своей коммерческой деятельности, вы не можете требовать ITC для взыскания уплаченного или подлежащего уплате GST / HST.Однако, если вы позже измените использование собственности более чем на 50% в своей коммерческой деятельности, мы будем считать, что вы приобрели недвижимость и заплатили GST / HST в это время.

Вы управляете несколькими коммерческими и жилыми зданиями в аренду в Манитобе. Вы купили трактор для использования более чем на 50% в эксплуатации жилых домов, сдаваемых в аренду (освобожденная деятельность), и уплатили налог на товары и услуги при покупке. Поскольку вы не использовали трактор более 50% в своей коммерческой деятельности, вы не могли требовать ITC для уплаты налога, уплаченного при этой покупке, и вы также не имели права на какие-либо возмещения или скидки по этому налогу.

Стоимость трактора: 10 000 $

GST к уплате (10 000 долларов × 5%): 500 долларов

Позже вы измените использование трактора и начнете использовать его более чем на 50% для коммерческих зданий. Поскольку в настоящее время вы используете трактор более чем на 50% в своей коммерческой деятельности, вы можете требовать ITC, равную базовому налоговому содержанию трактора на момент изменения режима использования.

Справедливая рыночная стоимость трактора на момент изменения способа использования составляет 7000 долларов. Вы не улучшали трактор с момента его покупки.

Вы рассчитываете базовый налоговый состав трактора следующим образом: :

Основное налоговое содержание

= (А — В) × С

= (500 долл. США — 0 долл. США) × (7 000 долл. США / 10 000 долл. США)

= 350 долларов США

Вы можете потребовать ITC в размере 350 долларов по возврату GST / HST.

Пример 1 — Изменение использования более 50% в коммерческой деятельности

Вы управляете несколькими коммерческими и жилыми зданиями в аренду в Манитобе.Вы купили трактор для использования более чем на 50% в эксплуатации жилых домов, сдаваемых в аренду (освобожденная деятельность), и уплатили налог на товары и услуги при покупке. Поскольку вы не использовали трактор более 50% в своей коммерческой деятельности, вы не могли требовать ITC для уплаты налога, уплаченного при этой покупке, и вы также не имели права на какие-либо возмещения или скидки по этому налогу.

Стоимость трактора: 10 000 $

GST к уплате (10 000 долларов × 5%): 500 долларов

Позже вы измените использование трактора и начнете использовать его более чем на 50% для коммерческих зданий.Поскольку в настоящее время вы используете трактор более чем на 50% в своей коммерческой деятельности, вы можете требовать ITC, равную базовому налоговому содержанию трактора на момент изменения режима использования.

Справедливая рыночная стоимость трактора на момент изменения способа использования составляет 7000 долларов. Вы не улучшали трактор с момента его покупки.

Вы рассчитываете базовый налоговый состав трактора следующим образом: :

Базовый налоговый контент

= (A — B) × C

= (500 — 0 долларов) × (7000 долларов / 10000 долларов)

= 350

долларов

Вы можете потребовать ITC в размере 350 долларов по возврату GST / HST.

Финансовые учреждения должны требовать свои ITC для капитального личного имущества в зависимости от процента использования в коммерческой деятельности.

Отчетность — Это означает, что вы можете требовать ITC, равную базовому налоговому содержанию собственности на момент изменения использования, включив эту сумму в свою декларацию GST / HST в строке , строка 108 (или строка 106 , если вы подаете на бумаге).

Изменение использования до 50% или менее в коммерческой деятельности

Объяснение — Когда вы покупаете капитальную личную собственность для использования более чем на 50% в своей коммерческой деятельности, вы можете иметь право потребовать от ITC возмещения GST / HST, которые вы заплатили или подлежали оплате при покупке. Однако, если вы изменяете использование собственности с более чем 50% в вашей коммерческой деятельности на 50% или менее в вашей коммерческой деятельности, считается, что вы продали недвижимость и получили GST / HST при этой последующей продаже.

Вы — оператор, описанный в предыдущем примере. После изменения использования трактора более чем на 50% в вашей коммерческой деятельности, вы теперь снова переключаете использование трактора на 50% или меньше в своей коммерческой деятельности. Поскольку вы больше не используете трактор более чем на 50% в своей коммерческой деятельности, вы должны заплатить налог, равный базовому налоговому содержанию трактора на момент изменения способа использования.

Справедливая рыночная стоимость трактора сейчас составляет 4000 долларов. Вы не улучшали трактор.

Вы рассчитываете базовый налоговый состав трактора следующим образом: :

Основное налоговое содержание

= (А — В) × С

= (500–0 долларов) × (4000/10 000 долларов)

= 200 долларов США

Вы включаете 200 долларов в расчет по строке 105, если вы подаете в электронном виде, или в строке 103, если вы подаете бумажную декларацию GST / HST за отчетный период, в котором произошло изменение в использовании.

Пример 2 — Изменение использования до 50% или менее в коммерческой деятельности

Вы — оператор, описанный в предыдущем примере. После изменения использования трактора более чем на 50% в вашей коммерческой деятельности, вы теперь снова переключаете использование трактора на 50% или меньше в своей коммерческой деятельности. Поскольку вы больше не используете трактор более чем на 50% в своей коммерческой деятельности, вы должны заплатить налог, равный базовому налоговому содержанию трактора на момент изменения способа использования.

Справедливая рыночная стоимость трактора сейчас составляет 4000 долларов. Вы не улучшали трактор.

Вы рассчитываете базовый налоговый состав трактора следующим образом: :

Базовый налоговый контент

= (A — B) × C

= (500 — 0 долларов) × (4000/10 000)

= 200 долларов США

Вы включаете 200 долларов в расчет по строке 105, если вы подаете в электронном виде, или в строке 103, если вы подаете бумажную декларацию GST / HST за отчетный период, в котором произошло изменение в использовании.

Финансовые учреждения должны требовать свои ITC для капитального личного имущества в зависимости от процента использования в коммерческой деятельности.

Отчетность — Как правило, это означает, что вы должны полностью или частично выплатить GST / HST, на который вы претендовали или имели право требовать, как ITC, когда вы покупали недвижимость и когда вы внесли в нее какие-либо улучшения.

Налог, который вы должны выплатить, равен базовому налоговому содержанию основного личного имущества на момент изменения способа использования.Эта сумма должна быть включена в вашу декларацию GST / HST в строке , строке 105 (или , строке 103, , если вы подаете заявку на бумаге).

Продажа капитального движимого имущества

Пояснение — Если вы продаете капитальную личную собственность, которая использовалась более чем на 50% в вашей коммерческой деятельности, вы должны взимать налог GST / HST при продаже. Однако вы не взимаете GST / HST при продаже, если недвижимость использовалась на 50% или меньше в вашей коммерческой деятельности.

К муниципалитетам применяются особые правила. Для получения дополнительной информации см. Руководство RC4049, Информация о GST / HST для муниципалитетов.

Отчетность — Эта сумма должна быть включена в вашу декларацию GST / HST в строке 105 (или строке 103 , если вы подаете на бумаге).

Улучшения основного личного имущества

Пояснение — Улучшение капитальной личной собственности означает любую собственность или предоставленные услуги или товары, импортированные для улучшения капитальной личной собственности, в той мере, в какой цена, уплаченная за эти материалы, включена в определение скорректированной базы стоимости капитальной личной собственности для целей налога на прибыль.

Если улучшение касается пассажирского транспортного средства или самолета, вы можете добавить стоимость улучшения к скорректированной базе стоимости пассажирского автомобиля или самолета. не может включать в любую сумму для улучшения легкового автомобиля, которая приведет к превышению скорректированной базы затрат ограничения капитальных затрат.

Отчетность — Вы можете потребовать ITC для GST / HST, уплаченного или подлежащего уплате за приобретение или импорт улучшения такого имущества, если вы использовали в основном личную собственность капитала ( более чем на 50% ) в своей коммерческой деятельности. действия сразу после того, как вы в последний раз приобрели капитальное имущество или его часть.Эта сумма должна быть включена в вашу декларацию GST / HST в строке 108 (или строке 106 , если вы подаете на бумаге). Последним приобретением может быть фактическое приобретение или приобретение, которое вы считали совершенным для целей GST / HST.

Определение процента использования при изменении способа использования, продажи или улучшения капитального недвижимого имущества — правила применяются к корпорациям и товариществам

Ниже объясняются различные ситуации, которые могут возникнуть с капитальной недвижимостью.Эти правила применяются к корпорациям и партнерствам, которые регистрируются на основании их права на участие в ИТЦ.

Если вы являетесь органом государственной службы , правила изменения условий использования, которые применяются к вам в отношении капитального недвижимого имущества, как правило, такие же, как и правила, которые применяются к вам в отношении капитального личного имущества.

Если вы являетесь финансовым учреждением , правила изменения условий использования для недвижимого имущества, которые применяются к вам, аналогичны тем, которые применяются к корпорациям и партнерствам.Однако есть некоторые отличия. Для получения дополнительной информации см. Меморандум GST / HST 19.4.2, Коммерческая недвижимость — Предполагаемые поставки.

Начало использования в коммерческой деятельности

Пояснение — Если вы владеете капитальным недвижимым имуществом, которое не используете в своей коммерческой деятельности, у вас не было бы права требовать какие-либо ИТК, когда вы в последний раз приобретали недвижимость. Однако, если вы начнете использовать эту недвижимость более чем на 10% в своей коммерческой деятельности, считается, что вы приобрели недвижимость в то время и, если покупка не освобождена от налога, заплатили GST / HST при покупке в размере базовая налоговая составляющая собственности на момент начала ее использования в коммерческой деятельности.

То же правило применяется, если вы становитесь регистрантом в тот же день, когда начинаете использовать собственность в своей коммерческой деятельности.

Корпорация, которая является регистрантом, покупает офисное здание и соответствующую землю, расположенные в Манитобе, для использования только для освобожденных от налога видов деятельности (кроме аренды жилья). Таким образом, он не может требовать выплаты ITC в отношении любого налога, уплаченного при покупке недвижимости.

Стоимость имущества: $ 500 000

GST (500 000 долл. США × 5%): 25 000 долл. США

Корпорация не производила никаких улучшений в собственности.Позже корпорация начинает использовать имущество на 60% в коммерческой деятельности. В результате считается, что корпорация совершила облагаемую налогом покупку собственности и уплатила сумму GST / HST, равную базовому налоговому содержанию собственности на тот момент.

Справедливая рыночная стоимость собственности на момент начала ее использования корпорацией в коммерческой деятельности составляет 550 000 долларов. Корпорация может потребовать ITC, исходя из основного налогового содержания собственности, рассчитываемого следующим образом:

Базовое налоговое содержание

= (A — B) × C

Пустое место для значения

= (25 000 долл. США — 0 долл. США) × 550 000 долл. США / 500 000 долл. США

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США × 1 (максимум)

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США

Допускается ITC:

= 25 000 долларов США × 60%

Пустое место для значения

= 15 000 долларов США

Пример 1 — Начало использования в коммерческой деятельности для корпораций и партнерств

Корпорация, которая является регистрантом, покупает офисное здание и соответствующую землю, расположенные в Манитобе, для использования только для освобожденных от налога видов деятельности (кроме аренды жилья).Таким образом, он не может требовать выплаты ITC в отношении любого налога, уплаченного при покупке недвижимости.

Стоимость имущества: $ 500 000

GST (500 000 долл. США × 5%): 25 000 долл. США

Корпорация не производила никаких улучшений в собственности. Позже корпорация начинает использовать имущество на 60% в коммерческой деятельности. В результате считается, что корпорация совершила облагаемую налогом покупку собственности и уплатила сумму GST / HST, равную базовому налоговому содержанию собственности на тот момент.

Справедливая рыночная стоимость собственности на момент начала ее использования корпорацией в коммерческой деятельности составляет 550 000 долларов. Корпорация может потребовать ITC, исходя из основного налогового содержания собственности, рассчитываемого следующим образом:

Базовое налоговое содержание

= (A — B) × C

Пустое место для значения

= (25 000–0 долларов США) × 550 000 долларов США / 500 000 долларов США

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США × 1 (максимум)

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США

Допускается ITC:

= 25 000 долларов США × 60%

Пустое место для значения

= 15 000 долларов США

Вы являетесь физическим лицом, зарегистрированным в GST / HST.Вы заплатили в общей сложности 300 000 долларов плюс 15 000 GST на покупку земли, строительных материалов и услуг для строительства здания в Альберте. Этот отель является капитальным, и используется исключительно для проведения бесплатных уроков музыки.

Вы не имели права требовать каких-либо скидок или ITC в отношении налога, уплаченного за землю, или любых ваших строительных затрат.

Позже вы начинаете использовать имущество на 60% в своей бухгалтерской деятельности (коммерческая деятельность).

В результате изменения способа использования считается, что вы приобрели недвижимость в то время, и, поскольку покупка облагается налогом в этом случае, считается, что вы заплатили сумму GST, равную базовому налоговому содержанию свойство.

Справедливая рыночная стоимость недвижимости на момент начала ее использования в коммерческой деятельности составляет 400 000 долларов. Вы имеете право потребовать ITC, размер которого рассчитывается следующим образом:

Базовое налоговое содержание

= (A — B) × C

Пустое место для значения

= (15 000 долл. США — 0 долл. США) × 400 000 долл. США / 300 000 долл. США

Пустое место для значения

= 15 000 долларов США × 1 (максимум)

Пустое место для значения

= 15 000 долларов США

Допускается ITC:

= 15 000 долларов США × 60%

Пустое место для значения

= 9000 долларов США

Отчетность — Если считается, что вы заплатили GST / HST, вы можете требовать ITC, равный основному налоговому содержанию собственности, умноженному на процент использования собственности в вашей коммерческой деятельности.

Эта сумма должна быть включена в вашу декларацию GST / HST в строке 108 (или строке 106 , если вы подаете документы на бумаге).

Расширение использования в коммерческой деятельности

Объяснение — Когда вы увеличиваете процент коммерческого использования капитальной недвижимости на 10% или более , считается, что вы приобрели недвижимости в той мере, в какой вы увеличили использование в такой деятельности, и, если покупка освобождается от уплаты налога на товары и услуги в размере GST / HST.

Пример 2 — Расширение использования в коммерческой деятельности корпораций и партнерств

Продолжая пример 1, корпорация позже увеличивает использование недвижимости в своей коммерческой деятельности с 60% до 80% (увеличение на 20%). В результате считается, что корпорация приобрела дополнительно 20% собственности. В этом случае покупка этой части недвижимости облагается налогом.

Справедливая рыночная стоимость собственности на момент изменения способа использования составляет 600 000 долларов.Поскольку корпорация увеличила коммерческое использование собственности на 10% и более, они могут потребовать дополнительный ITC, рассчитанный следующим образом:

Базовое налоговое содержание

= (A — B) × C

Пустое место для значения

= (25000 — 0 долларов) × 600000 долларов / 500000 долларов

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США × 1 (максимум)

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США

Для расчета ITC, допустимого для увеличения коммерческой деятельности, умножьте базовое налоговое содержание на процент увеличения коммерческого использования:

А × В

Дополнительный ITC

= 25 000 долларов США × 20%

Пустое место для значения

= 5000 долларов США

Продолжая пример 1, корпорация позже увеличивает использование недвижимости в своей коммерческой деятельности с 60% до 80% (увеличение на 20%).В результате считается, что корпорация приобрела дополнительно 20% собственности. В этом случае покупка этой части недвижимости облагается налогом.

Справедливая рыночная стоимость собственности на момент изменения способа использования составляет 600 000 долларов. Поскольку корпорация увеличила коммерческое использование собственности на 10% и более, они могут потребовать дополнительный ITC, рассчитанный следующим образом:

Базовое налоговое содержание

= (A — B) × C

Пустое место для значения

= (25 000 долл. США — 0 долл. США) × 600 000 долл. США / 500 000 долл. США

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США × 1 (максимум)

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США

Для расчета ITC, допустимого для увеличения коммерческой деятельности, умножьте базовое налоговое содержание на процент увеличения коммерческого использования:

А × В

Дополнительный ITC = 25000 долларов США × 20%

= 5000 долларов США

Вы являетесь зарегистрированным лицом и покупаете здание в Саскачеване.Вы используете 40% собственности в своем детском саду для предоставления освобожденных от налогообложения услуг по уходу за детьми, а 60% собственности предназначено для использования в вашей облагаемой налогом строительной деятельности. Здание является капитальным имуществом, используемым в основном для вашей коммерческой деятельности. Вы подали заявку на получение ITC в качестве компенсации части налога, уплаченного вами при покупке недвижимости.

Стоимость имущества: $ 500 000

GST (500 000 долл. США × 5%): 25 000 долл. США

ITC требует (25000 долларов × 60%): 15000 долларов

Позже вы увеличиваете использование собственности в своей коммерческой деятельности с 60% до 80%.В результате считается, что вы приобрели дополнительные 20% собственности и заплатили сумму GST при покупке, как указано ниже.

Справедливая рыночная стоимость собственности на момент изменения способа использования составляет 600 000 долларов. Вы можете потребовать дополнительный ITC, рассчитанный по следующей формуле:

Базовое налоговое содержание

= (A — B) × C

Пустое место для значения

= (25 000 долл. США — 0 долл. США) × 600 000 долл. США / 500 000 долл. США

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США × 1 (максимум)

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США

Чтобы рассчитать дополнительный ITC, который вы можете требовать, умножьте базовую налоговую ставку на% увеличения коммерческого использования.

Дополнительный ITC

= 25 000 долл. США × 20%

Пустое место для значения

= 5000 долларов США

Отчетность — Чтобы рассчитать сумму GST / HST, которую вы, как считается, заплатили, умножьте базовую налоговую составляющую собственности в момент изменения использования на процент от увеличения , используемого в вашей коммерческой деятельности. .

Эта сумма должна быть включена в вашу декларацию GST / HST в строке 108 (или строке 106 , если вы подаете документы на бумаге).

Снижение использования в коммерческой деятельности

Объяснение — Когда вы уменьшаете (без полного прекращения) коммерческое использование капитальной недвижимости на 10% или более , считается, что вы продали недвижимости в этой степени, и вы получили GST / HST со стороны собственности, которую вы больше не используете для коммерческой деятельности.

Пример 3 — Сокращение использования в коммерческой деятельности корпораций и партнерств

Продолжая пример 2, корпорация позже сокращает использование собственности в своей коммерческой деятельности с 80% до 30% (уменьшение на 50%). В результате считается, что корпорация продала 50% собственности. В этом случае продажа этой части имущества облагается налогом.

Справедливая рыночная стоимость собственности на момент изменения способа использования составляет 550 000 долларов.Корпорация должна учитывать налог на товары и услуги, который считается полученным, и рассчитывается следующим образом:

Базовое налоговое содержание

= (A — B) × C

Пустое место для значения

= (25 000–0 долларов США) × 550 000 долларов США / 500 000 долларов США

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США × 1 (максимум)

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США

GST собрано:

= 25 000 долларов США × 50%

Пустое место для значения

= 12 500 долларов США

Корпорация должна учитывать налог, который она считается взысканным, включив 12 500 долларов США GST в расчет строки 105 , если она подается в электронном виде, или в строке 103 , если она подает бумажную декларацию GST / HST, когда он рассчитывает свой чистый налог за отчетный период, в течение которого произошло изменение в использовании.

Продолжая пример 2, корпорация позже сокращает использование собственности в своей коммерческой деятельности с 80% до 30% (уменьшение на 50%). В результате считается, что корпорация продала 50% собственности. В этом случае продажа этой части имущества облагается налогом.

Справедливая рыночная стоимость собственности на момент изменения способа использования составляет 550 000 долларов. Корпорация должна учитывать налог на товары и услуги, который считается полученным, и рассчитывается следующим образом:

Базовое налоговое содержание

= (A — B) × C

Пустое место для значения

= (25 000 долл. США — 0 долл. США) × 550 000 долл. США / 500 000 долл. США

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США × 1 (максимум)

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США

GST собрано:

= 25 000 долларов США × 50%

Пустое место для значения

= 12 500 долларов США

Корпорация должна учитывать налог, который она считается взысканным, включив 12 500 долларов США GST в расчет строки 105 , если она подается в электронном виде, или в строке 103 , если она подает бумажную декларацию GST / HST, когда он рассчитывает свой чистый налог за отчетный период, в течение которого произошло изменение в использовании.

Продолжая пример 2, вы позже уменьшите использование собственности в коммерческой деятельности с 80% до 40% (уменьшение на 40%). Сейчас вы используете здание на 60% для предоставления освобожденных от уплаты услуг детских садов.

В результате этого изменения в использовании считается, что вы совершили облагаемую налогом продажу той части здания, которую вы использовали в коммерческой деятельности, а теперь используете в освобожденной от налога деятельности (40%).

Справедливая рыночная стоимость недвижимости на момент сокращения ее использования в коммерческой деятельности составляет 650 000 долларов.Предполагаемый налог на товары и услуги, полученный вами при этой продаже, рассчитывается следующим образом:

Базовое налоговое содержание

= (A — B) × C

Пустое место для значения

= (25 000 долл. США — 0 долл. США) × 650 000 долл. США / 500 000 долл. США

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США × 1 (максимум)

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США

GST собрано

(A × B) — C

Пустое место для значения

= (25 000 долларов США × 40%) — 0 долларов США

Пустое место для значения

= 10 000 долларов

Отчетность — Чтобы рассчитать сумму GST / HST, которую вы, как считается, собрали, умножьте базовую налоговую составляющую собственности на момент изменения использования на процент уменьшения , используемого в вашей коммерческой деятельности. .

Эта сумма должна быть включена в вашу декларацию GST / HST в строке , строке 105, (или , строке 103, , если вы подаете документы на бумаге).

Прекращение использования в коммерческой деятельности

Объяснение — Когда вы прекращаете использовать капитальную недвижимость для коммерческой деятельности (то есть, когда вы сокращаете использование в коммерческой деятельности до 10% или менее ) и начинаете использовать недвижимость на 90% или более в некоммерческих целях действиями, считается, что вы продали собственности и, если продажа не освобождена от налога, получили GST / HST с этой продажи.

Пример 4 — Прекращение использования в коммерческой деятельности для корпораций и партнерств

Продолжая пример 3, в котором собственность использовалась на 30% в коммерческой деятельности, теперь она больше не используется в коммерческой деятельности и используется исключительно в деятельности, освобожденной от налогообложения. В результате считается, что корпорация продала недвижимость и, поскольку продажа в этом случае будет облагаемой налогом, получила налог на товары и услуги, равный базовому налоговому содержанию собственности на тот момент.Также считается, что корпорация выкупила собственность и уплатила ту же сумму налога.

Справедливая рыночная стоимость собственности на момент изменения способа использования составляет 650 000 долларов. Предполагаемый налог на товары и услуги, полученный корпорацией, рассчитывается следующим образом:

Базовое налоговое содержание

= (A — B) × C

Пустое место для значения

= (25 000 — 0 долларов США) × 650 000 долларов США / 500 000 долларов США

Пустое место для значения

= 25 000 долларов США × 1 (максимум)

Корпорация должна учитывать налог, который считается собранным, путем включения 25000 долларов США GST в расчет строки 105 , если она подает электронную регистрацию, или в строке , строке 103 , если она подает бумажную декларацию GST / HST, для отчетный период, в течение которого он прекратил использовать здание в своей коммерческой деятельности и начал использовать его исключительно для освобожденных от налога видов деятельности.

No related posts.